Capítulo 7. Plan de acción para implementar las recomendaciones del Estudio de la OCDE sobre Integridad en Nuevo León

En este capítulo se presenta un plan de acción para aplicar las recomendaciones de la OCDE en las áreas que abarca el Estudio sobre Integridad en Nuevo León, a saber: acuerdos institucionales, un enfoque estratégico para la integridad pública, una cultura de integridad, una cultura organizacional abierta, un enfoque que involucre a toda la sociedad, control interno y gestión de riesgos. En este capítulo también se proporciona una lista de las principales actividades, acciones y pasos que deben tomarse para implementar cada una de las recomendaciones de este Estudio, y se sugieren las entidades gubernamentales más idóneas para llevarlas a cabo.

    

CAPÍTULO 1

Crear un sistema de integridad incluyente en Nuevo León

1. Propuesta de acción: Los órganos de gobierno del Sistema Anticorrupción de Nuevo León deberían garantizar la participación de todas las instituciones que se ocupan de coordinar el centro de gobierno y los temas relacionados con la integridad en el Poder Ejecutivo.

Operaciones viables	Entidad responsable	Cronograma
Invitar a las entidades del Poder Ejecutivo cuyas responsabilidades incluyan la integridad a participar en las reuniones pertinentes del Comité Coordinador, según el procedimiento estipulado en el Artículo 13 de la Ley del Sistema Estatal Anticorrupción para el Estado de Nuevo León (SEANL).	Comité Coordinador del SEANL y sus órganos de apoyo (Secretaría Ejecutiva y Comisión Ejecutiva)	Corto plazo
Establecer mecanismos formales en el SEANL para involucrar a las entidades del Poder Ejecutivo —con responsabilidades de integridad— en el trabajo del Comité Coordinador del SEANL.	Comité Coordinador del SEANL y sus órganos de apoyo (Secretaría Ejecutiva y Comisión Ejecutiva)	Mediano plazo
Introducir un mecanismo para que la Coordinación Ejecutiva de la Administración Pública del Estado intervenga cuando se aborden problemas relacionados con la coordinación e implementación de políticas públicas y la aplicación, así como con los mecanismos de monitoreo y evaluación, en la Secretaría Ejecutiva del SEANL.	Comité Coordinador del SEANL y sus órganos de apoyo (Secretaría Ejecutiva y Comisión Ejecutiva)	Mediano plazo

2. Propuesta de acción: La Secretaría Ejecutiva del SEANL podría crear dos subcomisiones consultivas.

Operaciones viables	Entidad responsable	Cronograma
Crear dos subcomisiones en la Secretaría Ejecutiva del SEANL —una centrada en temas de prevención y la otra en aplicación de la ley— para consultar a las instituciones pertinentes sobre las versiones preliminares y las propuestas antes de someterlas al Comité Coordinador.	Secretaría Ejecutiva del SEANL	Mediano plazo

3. Propuesta de acción: Los miembros del SEANL, con las instituciones participantes, podrían designar un punto o unidad de contacto para trabajar en colaboración con los órganos de gobierno e incorporar las políticas de integridad como un aspecto dominante en todo el gobierno.

Operaciones viables	Entidad responsable	Cronograma
Designar en cada una de las instituciones que integran el SEANL a una persona o unidad encargada de la coordinación con los órganos de gobierno del SEANL y los demás integrantes, y garantizar el apoyo continuo y la participación activa de cada institución en toda actividad o iniciativa relacionada con el SEANL.	Todos los miembros del SEANL	Corto plazo
Crear una red de puntos o (unidades) de contacto entre los miembros del SEANL que apoyen los objetivos de alto nivel establecidos por el Comité Coordinador.	Comité Coordinador del SEANL y sus órganos de apoyo (Secretaría Ejecutiva y Comisión Ejecutiva)	Corto plazo
Designar puntos o unidades de contacto en otras instituciones que colaboren con el SEANL, para asegurar la coordinación, el seguimiento y la implementación de las iniciativas relacionadas con el SEANL.	Instituciones no miembro que colaboran con el SEANL	Corto plazo

4. Propuesta de acción: El gobierno de Nuevo León debería contrarrestar la fuerte percepción pública sobre la corrupción en el ámbito municipal mediante el SEANL y los acuerdos existentes para promover la coordinación y apoyar a los municipios a fin de que participen activamente en el sistema de integridad.

Operaciones viables	Entidad responsable	Cronograma
Crear un mecanismo para involucrar formalmente a los municipios en actividades tanto del Comité Coordinador como de la Secretaría Ejecutiva del SEANL y en el análisis de las propuestas relacionadas con la redacción e implementación de las políticas de integridad, y en los mecanismos de coordinación con los municipios y entre ellos. En este contexto, se debe considerar que los municipios se representen por tres delegados de municipios de tamaño, estructura y necesidades similares, que se rotarían cada año.	Comité Coordinador del SEANL y sus órganos de apoyo (Secretaría Ejecutiva y Comisión Ejecutiva)	Mediano plazo
Diseñar un mecanismo en el SEANL para evaluar periódicamente la eficacia e impacto de los convenios de colaboración con los municipios.	Comité Coordinador del SEANL y sus órganos de apoyo (Secretaría Ejecutiva y Comisión Ejecutiva)	Mediano plazo

Crear un marco institucional coherente para incorporar las políticas de integridad como una prioridad

5. Propuesta de acción: El gobierno de Nuevo León podría crear una nueva unidad en la Contraloría para centralizar las políticas de ética y conflicto de intereses en el Poder Ejecutivo.

Operaciones viables	Entidad responsable	Cronograma
Crear en la Contraloría una oficina responsable de homologar la ética pública con el marco del conflicto de intereses para dar orientación y asegurar la comprensión común de los valores, principios, y prácticas en los servidores públicos.	Contraloría y Transparencia Gubernamental y el Poder Legislativo	Mediano plazo
Encomendarle a esa oficina la tarea de coordinar, con todos los Puntos de Contacto para la Integridad (véase más adelante) en la administración pública, monitorear su trabajo, proporcionarles herramientas y materiales, y apoyarlos con orientación según las necesidades, e impartir capacitación actualizada que se centre en la gestión de la integridad.	Contraloría y Transparencia Gubernamental	Mediano plazo
Dotar a esa oficina con el presupuesto y la capacidad de recursos humanos adecuados, para trabajar tiempo completo.	Contraloría y Transparencia Gubernamental	Mediano plazo

6. Propuesta de acción: El gobierno de Nuevo León podría establecer Puntos de Contacto para la Integridad para garantizar la difusión de las políticas y prácticas de integridad en las entidades gubernamentales.

Operaciones viables	Entidad responsable	Cronograma
Designar a los enlaces de ética actuales en las secretarías, a quienes se capacitó como “agentes del cambio”, para que sean Puntos de Contacto para la Integridad.	Contraloría y Transparencia Gubernamental	Corto plazo
Otorgar a los Puntos de Contacto para la Integridad un mandato autónomo, que rindan cuentas directamente al titular de la entidad pública que los haya nombrado, así como a la Oficina de Ética propuesta.	Contraloría y Transparencia Gubernamental	Mediano plazo
Crear una red de Puntos de Contacto para la Integridad a fin de asegurar la implementación uniforme de las políticas de integridad, así como ofrecer la oportunidad de aprendizaje mutuo.	Contraloría y Transparencia Gubernamental	Mediano plazo

Demostrar un compromiso de alto nivel para aumentar la integridad pública

7. Propuesta de acción: Todas las instituciones responsables de establecer el Sistema Estatal Anticorrupción para el Estado de Nuevo León, sobre todo el Poder Legislativo y los miembros del SEANL, deben demostrar un compromiso de alto nivel con el sistema y ayudar a respaldarlo con leyes y reglamentación pendientes.

Operaciones viables	Entidad responsable	Cronograma
Aprobar las leyes y reglamentos necesarios para completar el SEANL.	Poder Legislativo	Corto plazo
Cumplir con los pasos previstos en los Artículos Transitorios de la Ley del SEANL para poner en marcha el Sistema Estatal Anticorrupción para el Estado de Nuevo León.	Poder Legislativo y órganos del SEANL	Corto plazo
Garantizar el nombramiento del Comité de Participación Ciudadana y también de la Comisión que elige a sus integrantes. Asegurarse de que cumplan con las normas más elevadas de inclusión, apertura y transparencia, al crear un portal en línea especial para aumentar la conciencia y participación ciudadanas.	Poder Legislativo	Corto plazo
Publicar la última declaración patrimonial, así como una declaración sobre posibles conflictos de interés de todos los candidatos al Comité de Participación Ciudadana y también a la Comisión que elige a sus integrantes.	Poder Legislativo	Corto plazo
Publicar una evaluación exhaustiva de los miembros elegidos del Comité de Participación Ciudadana que aborde la experiencia técnica, semblanza e independencia política del candidato.	Poder Legislativo y la Comisión que elige a los integrantes del Comité de Participación Ciudadana	Corto plazo

8. Propuesta de acción: La asignación de recursos adecuados y aprovechar las posibles sinergias de todas las instituciones de los miembros del SEANL son elementos fundamentales.

Operaciones viables	Entidad responsable	Cronograma
Asignar recursos adecuados al SEANL y sus órganos de gobierno para demostrar el compromiso de instituir un sistema eficaz para prevenir y combatir la corrupción.	Gobierno de Nuevo León, Poder Legislativo y miembros del SEANL	Corto y mediano plazos

9. Propuesta de acción: A fin de definir expectativas claras y alentar el compromiso de los altos directivos con la creación de un sistema de integridad pública, el SEANL podría introducir mecanismos para garantizar que sus miembros se responsabilicen de su implementación y de crear conciencia entre los funcionarios públicos.

Operaciones viables	Entidad responsable	Cronograma
Crear una herramienta de visualización en línea que permita a los ciudadanos y otras entidades verificar la aplicación de las medidas en el SEANL acordadas por las secretarías y entidades, así como de incentivar el compromiso de alto nivel con el sistema.	Comité Coordinador del SEANL y sus órganos de apoyo (Secretaría Ejecutiva y Comisión Ejecutiva)	Mediano plazo
Crear un mecanismo que exija a los altos directivos rendir cuentas por la implementación de las políticas de integridad en el nivel de las instituciones y mostrar una conducta ejemplar, como, cumplir en tiempo y forma con su obligación de presentar las declaraciones patrimonial y de conflicto de intereses.	Comité Coordinador del SEANL y sus órganos de apoyo (Secretaría Ejecutiva y Comisión Ejecutiva)	Mediano plazo

CAPÍTULO 2

Reforzar la estrategia para prevenir la corrupción

10. Propuesta de acción: La tarea del Consejo Nuevo León para la Planeación Estratégica de redactar una estrategia de integridad y combate a la corrupción podría mejorarse al establecer objetivos claros y formular nuevos indicadores.

Operaciones viables	Entidad responsable	Cronograma
Apoyar las metas del Plan Estatal de Desarrollo referentes al “Gobierno Eficaz y Transparente” con un conjunto de objetivos que definan las implicaciones de una meta en un contexto específico. Estos objetivos deben expresar un aspecto de una meta de manera positiva e inequívoca, señalando en un enunciado el “quién, cuándo, qué y dónde de una meta”.	Consejo Nuevo León	Mediano plazo
Definir las metas, objetivos e indicadores del Plan Estatal de Desarrollo no solo respecto de resultados (consecuencias indirectas de una estrategia o política) sino también del producto (consecuencias directas en la esfera inmediatamente afectada por la estrategia o política) y de los resultados intermedios (consecuencia de la política en el primer paso de la inferencia del corolario).	Consejo Nuevo León	Mediano plazo

11. Propuesta de acción: El SEANL debería establecer una colaboración estrecha con el Sistema Nacional Anticorrupción y el Consejo Nuevo León para garantizar la coherencia de las políticas de integridad con las demás estrategias de integridad pertinentes.

Operaciones viables	Entidad responsable	Cronograma
Involucrar a los miembros de la Comisión de Gobierno Eficaz y Transparente, del Consejo Nuevo León en el trabajo de la Secretaría Ejecutiva del SEANL cuando se analicen los temas relacionados con la estrategia y las políticas, así como con su monitoreo y evaluación. Este intercambio podría tener lugar en la subcomisión consultiva encargada de los temas de prevención propuesta en el Capítulo 1 y, cuando sea pertinente, también debería contarse con la participación de la Coordinación Ejecutiva de la Administración Pública del Estado.	Secretaría Ejecutiva del SEANL y Comisión de Gobierno Eficaz y Transparente del Consejo Nuevo León	Mediano plazo

12. Propuesta de acción: El SEANL debe definir un plan de acción para aplicar sus políticas, asignando funciones y responsabilidades claras a las entidades públicas.

Operaciones viables	Entidad responsable	Cronograma
Adoptar un plan de acción que muestre las entidades responsables y los cronogramas para llevarlo a cabo. Dar seguimiento al cumplimiento e informar sobre el grado de implementación conforme a las obligaciones estipuladas en la Ley del SEANL (Artículo 9 [VI] y [VIII]).	Comité Coordinador del SEANL y sus órganos de apoyo (Secretaría Ejecutiva y Comisión Ejecutiva)	Corto plazo
Adoptar planes de acción para la integridad en el ámbito de las secretarías, empezando con las que se considere corren mayor riesgo de corrupción, y asegurar que coincidan con el plan de acción general del SEANL. Esto también podría incluirse en los Programas Operativos Anuales o los Programas Presupuestarios de la entidad.	Secretarías de ejecución	Mediano plazo
Proporcionar orientación para redactar los planes de acción de las secretarías.	Comité Coordinador del SEANL y sus órganos de apoyo (Secretaría Ejecutiva y Comisión Ejecutiva)	Mediano plazo

Instrumentar el monitoreo y la evaluación

13. Propuesta de acción: La metodología del SEANL para monitorear las políticas de integridad de Nuevo León debería definir de manera explícita las metas, los objetivos y los indicadores. Podría probarse en la política para fijar normas de conducta estrictas para los funcionarios públicos.

Operaciones viables	Entidad responsable	Cronograma
Probar la metodología de supervisión del SEANL para el programa de capacitación continua y concientización sobre la integridad. Esto podría incluir estudios o encuestas de coordinación para medir el grado de conciencia de los funcionarios públicos sobre la integridad a fin de medir los cambios e identificar las dificultades.	Comité Coordinador del SEANL y sus órganos de apoyo (Secretaría Ejecutiva y Comisión Ejecutiva), Contraloría y Transparencia Gubernamental	Mediano plazo

14. Propuesta de acción: El SEANL debe hacer que el diseño de las políticas de integridad coincida con el esquema estratégico para su medición.

Operaciones viables	Entidad responsable	Cronograma
Al diseñar la metodología para monitorear las políticas de integridad en el SEANL, establecer comunicación y recibir la información de los encargados de diseñar y aplicar las políticas de integridad, en particular las diversas Direcciones de la Contraloría y Transparencia Gubernamental. Esto podría tener lugar en la subcomisión consultiva encargada de los temas de prevención propuesta en el Capítulo 1.	Comité Coordinador del SEANL y sus órganos de apoyo (Secretaría Ejecutiva y Comisión Ejecutiva), Contraloría y Transparencia Gubernamental	Mediano plazo
Aprovechar el trabajo de recopilación de datos de la Unidad Anticorrupción relacionados con el avance del Plan Anticorrupción, en el diseño del sistema de supervisión del SEANL.	Comité Coordinador del SEANL y sus órganos de apoyo (Secretaría Ejecutiva y Comisión Ejecutiva), Contraloría y Transparencia Gubernamental	Mediano plazo

15. Propuesta de acción: El Consejo Nuevo León podría encargarse de evaluar las políticas de integridad del Sistema Estatal Anticorrupción para el Estado de Nuevo León y proponer recomendaciones para que las estudie el Comité Coordinador del Sistema.

Operaciones viables	Entidad responsable	Cronograma
Asignar al Consejo Nuevo León la función de evaluar las políticas de integridad del SEANL.	Poder Legislativo	Mediano plazo
Evaluar las políticas de integridad del SEANL basándose en un conjunto de indicadores y redactar recomendaciones para el SEANL.	Consejo Nuevo León	Mediano plazo
Considerar y analizar las recomendaciones del Consejo Nuevo León en el SEANL conforme a la evaluación de las políticas de integridad.	Comité Coordinador del SEANL y sus órganos de apoyo (Secretaría Ejecutiva y Comisión Ejecutiva)	Mediano plazo

CAPÍTULO 3

Fortalecer el marco normativo para la ética pública y los conflictos de interés

16. Propuesta de acción: El Comité Coordinador del Sistema Estatal Anticorrupción de Nuevo León debe revisar el Código de Ética permitiendo una participación amplia de los interesados, con el objetivo de adoptar una regulación coherente y única.

Operaciones viables	Entidad responsable	Cronograma
Crear un comité con los miembros de los Puntos de Contacto para la Integridad y/o los Comités de Ética de las entidades gubernamentales de Nuevo León, para revisar el Código de Ética.	Comité Coordinador del SEANL	Mediano plazo
Establecer un cronograma para revisar el Código de Ética.	Comisión Ejecutiva del SEANL Contraloría y Transparencia Gubernamental Comité para la revisión del Código de Ética	Mediano plazo
Hacer una consulta en el gobierno sobre los valores expresados en el actual Código de Ética y los dilemas éticos más comunes que enfrentan los servidores públicos, para determinar si el código plasma los valores que representan la administración pública de Nuevo León.	Comisión Ejecutiva del SEANL Contraloría y Transparencia Gubernamental Comité para la revisión del Código de Ética	Mediano plazo
Realizar una consulta con los interesados del gobierno del estado de Nuevo León para evaluar su percepción del servicio público, y si se acatan los valores del Código de Ética.	Comité de Participación Ciudadana del SEANL Comité para la revisión del Código de Ética	Mediano plazo
Elaborar una nueva versión preliminar del Código de Ética con los datos de la consulta e información de los Puntos de Contacto para la Integridad y los Comités de Ética, o ambos. Esta podría incluir: • valores éticos fundamentales que coincidan con los valores del sector público detallados en el marco normativo; • normas para resolver dilemas éticos y casos de conflictos de interés, y • una breve definición explicativa del conflicto de interés que distinga entre los conflictos de interés reales, evidentes y posibles.	Comité Coordinador del SEANL Contraloría y Transparencia Gubernamental Comité para la revisión del Código de Ética	Mediano plazo
Presentar la nueva versión preliminar del Código de Ética a todos los Puntos de Contacto para la Integridad y a los Comités de Ética del gobierno del estado de Nuevo León a fin de que hagan sus comentarios.	Comité Coordinador del SEANL Contraloría y Transparencia Gubernamental (Unidad Anticorrupción)	Mediano plazo
Publicar el nuevo Código de Ética.	Oficina del gobernador del estado de Nuevo León Coordinación Ejecutiva de la Administración Pública del Estado de Nuevo León	Mediano plazo
Diseñar una campaña de concientización para la difusión generalizada del nuevo Código de Ética.	Contraloría y Transparencia Gubernamental (Unidad Anticorrupción) Coordinación Ejecutiva de la Administración Pública del Estado de Nuevo León	Mediano plazo

17. Propuesta de acción: Desarrollar la capacidad de razonamiento ético de los funcionarios públicos para resolver dilemas éticos y conflictos de interés al integrar como prioridad las medidas de integridad pública en la gestión de recursos humanos.

Operaciones viables	Entidad responsable	Cronograma
Elaborar una Guía sobre dilemas éticos y conflictos de interés, con ejemplos de casos prácticos.	Comité Coordinador del SEANL Contraloría y Transparencia Gubernamental	Corto plazo
Publicar en línea la Guía sobre dilemas éticos y conflictos de interés: casos prácticos, y distribuirla entre los Puntos de Contacto para la Integridad y los Comités de Ética de Nuevo León.	Contraloría y Transparencia Gubernamental (Unidad Anticorrupción) Coordinación Ejecutiva de la Administración Pública del Estado de Nuevo León	Corto plazo
Impartir sesiones de capacitación a los servidores públicos en puestos que conlleven alto riesgo de corrupción con la Guía sobre dilemas éticos y conflictos de interés.	Contraloría y Transparencia Gubernamental (Unidad Anticorrupción) Coordinación Ejecutiva de la Administración Pública del Estado de Nuevo León	Corto plazo
Otorgar facultades legales a los Puntos de Contacto para la Integridad y los Comités de Ética, o ambos, para que reciban solicitudes de asesoría de los servidores públicos sobre dilemas éticos y casos de conflictos de interés, que contemplen la confidencialidad o anonimato del funcionario público.	Contraloría y Transparencia Gubernamental Coordinación Ejecutiva de la Administración Pública del Estado de Nuevo León	Mediano plazo
Capacitar a los Puntos de Contacto para la Integridad y a los Comités de Ética, o ambos, en la Guía sobre dilemas éticos y conflictos de interés, para que atiendan de manera adecuada las solicitudes de los servidores públicos.	Contraloría y Transparencia Gubernamental	Mediano plazo

18. Propuesta de acción: Relacionar los valores y principios del Código de Ética modificado con las sanciones correspondientes.

Operaciones viables	Entidad responsable	Cronograma
Revisar el esquema de sanciones vigente en el marco jurídico.	Comité Coordinador del SEANL Contraloría y Transparencia Gubernamental (Unidad Anticorrupción)	Mediano plazo
Verificar que las violaciones a los valores de ética y las reglas de integridad se sancionen en el Código de Ética revisado.	Comité Coordinador del SEANL Contraloría y Transparencia Gubernamental (Unidad Anticorrupción y Dirección Jurídica)	Mediano plazo
Incluir en el marco jurídico nuevas disposiciones sobre las medidas disciplinarias para las violaciones de los valores y reglas de integridad, o ambos, para las cuales no haya sanciones.	Comité Coordinador del SEANL Contraloría y Transparencia Gubernamental (Unidad Anticorrupción y Dirección Jurídica)	Mediano plazo

19. Propuesta de acción: Realizar encuestas entre los servidores públicos para garantizar la implementación del sistema de integridad e identificar los tipos de escenarios y dilemas éticos recurrentes.

Operaciones viables	Entidad responsable	Cronograma
Verificar en las encuestas de integridad que se apliquen si la información recabada es suficiente para medir el éxito de las políticas de integridad.	Secretaría Ejecutiva del SEANL Contraloría y Transparencia Gubernamental	Corto plazo
Diseñar y aplicar encuestas de integridad cuando sea necesario para asegurar que el sistema de integridad se implementó de manera correcta.	Secretaría Ejecutiva del SEANL Contraloría y Transparencia Gubernamental	Corto y mediano plazos
Diseñar un Programa de Encuestas de Integridad para medir la percepción sobre las políticas de integridad de Nuevo León y sus resultados. El programa debe: 1. Enumerar las encuestas que lo integrarán y la frecuencia con que se realizarán (semestral, anual o una sola vez). 2.Definir los temas, valores éticos, reglas de integridad o políticas de integridad que podrían abordarse en cada encuesta. 3. Determinar la responsabilidad institucional de las dependencias competentes. 4. Elaborar indicadores de integridad para medir la percepción sobre las políticas de integridad y sus resultados. 5. Ser sistemático, con una metodología robusta.	Secretaría Ejecutiva del SEANL Contraloría y Transparencia Gubernamental	Mediano plazo

20. Propuesta de acción: Identificar las áreas de mayor riesgo en el gobierno del estado de Nuevo León.

Operaciones viables	Entidad responsable	Cronograma
Crear una metodología para apoyar a los organismos gubernamentales a identificar las áreas y puestos con mayor riesgo de corrupción. En este contexto, tomar en cuenta —por ejemplo— la Guía de Autoevaluación de Riesgos en el Sector Público,1 de la Auditoría Superior de la Federación de México (ASF).	Secretaría Ejecutiva del SEANL Contraloría y Transparencia Gubernamental	Corto y mediano plazos
Formular un manual de orientación basado en riesgos sobre ética y conflictos de interés para los funcionarios que participan en actividades de alto riesgo, como la contratación pública.	Contraloría y Transparencia Gubernamental	Mediano plazo
← 1. https://www.asf.gob.mx/uploads/177_Guias_Tecnicas/Guia_de_Autoev_de_Riesgos_en_el_Sec_Pub.pdf

21. Propuesta de acción: Alentar a cada secretaría para que elabore códigos organizacionales, teniendo presente el contexto específico, los tipos de trabajo, los dilemas éticos habituales y los casos específicos de conflictos de interés que suelen enfrentar.

Operaciones viables	Entidad responsable	Cronograma
Crear códigos institucionales por secretaría con las siguientes aportaciones: De la organización: • mandato de la organización • facultades legales de la organización • áreas con el mayor riesgo de corrupción Del propio Sistema de Integridad: • Marco jurídico de las políticas de integridad • Revisar el Código de Ética • Guía sobre dilemas éticos y conflictos de interés • Encuestas de integridad • Manual de orientación basado en riesgos sobre ética y conflictos de interés para los funcionarios que participan en actividades de alto riesgo de corrupción.	Contraloría y Transparencia Gubernamental Secretarías y entidades gubernamentales	Corto y mediano plazos

22. Propuesta de acción: Crear un mecanismo para la divulgación pública del régimen disciplinario a fin de dar credibilidad a todo el sistema de integridad, facilitar el aprendizaje continuo de los funcionarios públicos y prevenir el comportamiento corrupto o las violaciones a la integridad.

Operaciones viables	Entidad responsable	Cronograma
Crear un sitio web con las sanciones impuestas a servidores públicos y empresas por la comisión de actos corruptos y violaciones a la integridad. El sitio web debe seguir un formato de datos abiertos. Los casos de sanciones solo deben divulgarse cuando se complete el proceso legal.	Comité Coordinador del SEANL Secretaría Ejecutiva del SEANL	Mediano plazo
Incluir en el sitio web una breve explicación y los argumentos jurídicos referentes a las sanciones impuestas, sin hacer referencia a las personas.	Comité Coordinador del SEANL Secretaría Ejecutiva del SEANL	Mediano plazo
Incluir en la Guía sobre dilemas éticos y conflictos de interés casos reales en que se hayan impuesto sanciones.	Secretaría Ejecutiva del SEANL Contraloría y Transparencia Gubernamental	Mediano plazo
Incluir en los informes anuales de actividades de la Contraloría estadísticas de las investigaciones sobre actos de corrupción y violaciones a la integridad, así como los resultados de los procesos de investigación, por ejemplo, sanciones impuestas y casos en que las acusaciones fueron improcedentes.	Contraloría y Transparencia Gubernamental (Unidad Anticorrupción)	Corto plazo

23. Propuesta de acción: Analizar las tendencias en el número de sanciones administrativas impuestas y de acciones penales entabladas para identificar dificultades y problemas en la aplicación de la política de integridad.

Operaciones viables	Entidad responsable	Cronograma
Presentación de un informe anual, por parte del SEANL, que enumere los actos de corrupción y las violaciones a la integridad. El informe anual podría constar de un conjunto de estadísticas sobre los resultados del sistema anticorrupción referentes a los registros administrativos de las sanciones impuestas y de las acciones penales entabladas por actos de corrupción y violaciones a la integridad. Este incluiría un análisis de las tendencias en el número de sanciones administrativas impuestas y de las acciones penales emprendidas, así como del tipo de conducta indebida que suele ser recurrente, para identificar las dificultades y problemas al aplicar la política de integridad y adaptarla, si es necesario.	Comité Coordinador del SEANL Secretaría Ejecutiva del SEANL	Corto y mediano plazos

Garantizar el buen uso de las declaraciones fiscales, patrimoniales y de intereses para fortalecer la aplicación eficaz de las políticas de integridad

24. Propuesta de acción: Crear un sistema de gestión de la información exhaustivo, dinámico, actualizado y homologado para las declaraciones de los servidores públicos (fiscal, situación patrimonial e intereses).

Operaciones viables	Entidad responsable	Cronograma
Crear un “sistema único de declaraciones” que incluya información sobre las declaraciones fiscales, patrimoniales y de intereses de los servidores públicos de las dependencias cubiertas por el sistema estatal anticorrupción.	Comité Coordinador del SEANL Secretaría Ejecutiva del SEANL Contraloría y Transparencia Gubernamental	Mediano plazo
Establecer las reglas del sistema, cerciorándose de que sean exhaustivas, dinámicas, actualizadas y homologadas.	Comité Coordinador del SEANL Secretaría Ejecutiva del SEANL Contraloría y Transparencia Gubernamental	Mediano plazo
Diseñar un “sistema de declaraciones único” como un programa informático, que permita validar automáticamente las declaraciones presentadas, triangulando con otras bases de datos (como, registro de la propiedad, sistema tributario, etc.) y la notificación automática de alertas que señalen los errores y la información faltante, así como cambios en los bienes, ingresos y situación personal.	Contraloría y Transparencia Gubernamental	Mediano plazo

25. Propuesta de acción: Reducir el alcance de la obligación de presentar declaraciones patrimoniales, con base en un enfoque de riesgos, asegurándose de que quienes ocupen puestos de mayor riesgo cumplan con esta obligación en forma puntual.

Operaciones viables	Entidad responsable	Cronograma
Preparar una propuesta para eliminar la obligación de presentar la declaración de situación patrimonial para los puestos o jerarquías con menos riesgo de enriquecimiento ilícito y conflictos de interés, proporcionando el análisis y las justificaciones necesarias. La propuesta debe basarse en pruebas (por ejemplo, en estadísticas de sanciones impuestas por actos corruptos o violaciones a la integridad en los últimos diez años) y seguir un enfoque de riesgos.	Secretaría Ejecutiva del SEANL Contraloría y Transparencia Gubernamental (Unidad Anticorrupción)	Corto plazo
Modificar el marco jurídico para reducir el alcance de la obligación de declarar la situación patrimonial.	Contraloría y Transparencia Gubernamental Secretaría General de Gobierno	Mediano plazo
Hacer una evaluación ex post de la reducción del alcance de la obligación de presentar la declaración patrimonial para medir su eficacia.	Secretaría Ejecutiva del SEANL Contraloría y Transparencia Gubernamental	Largo plazo

26. Propuesta de acción: Poner a disposición del público y permitir que pueda consultarse la información proporcionada por los funcionarios de alto rango en sus declaraciones patrimoniales conforme a las disposiciones sobre acceso a la información.

Operaciones viables	Entidad responsable	Cronograma
Analizar las mejores prácticas internacionales sobre la divulgación de declaraciones patrimoniales presentadas por los altos funcionarios.	Secretaría Ejecutiva del SEANL Contraloría y Transparencia Gubernamental (Unidad Anticorrupción)	Corto plazo
Preparar una propuesta para identificar el grado (o grados) de divulgación de la declaración patrimonial y los altos funcionarios sujetos a estos requisitos de divulgación.	Secretaría Ejecutiva del SEANL Contraloría y Transparencia Gubernamental (Unidad Anticorrupción)	Mediano plazo
Modificar el marco jurídico para poner a disposición del público y permitir la consulta de la información proporcionada por los altos funcionarios en sus declaraciones patrimoniales.	Contraloría y Transparencia Gubernamental Secretaría General de Gobierno	Mediano plazo

27. Propuesta de acción: La nueva Unidad de Ética propuesta debe ser la responsable de gestionar las declaraciones patrimoniales, así como las otras dos declaraciones citadas. Esto exigirá enmendar la Ley Orgánica de la Administración Pública para que se reasigne esta tarea de la Dirección Jurídica a la nueva Unidad de Ética propuesta.

Operaciones viables	Entidad responsable	Cronograma
Modificar la Ley Orgánica de la Administración Pública para que la Dirección Jurídica delegue la responsabilidad de gestionar las declaraciones fiscales, patrimoniales y de intereses a la Unidad de Ética.	Contraloría y Transparencia Gubernamental Secretaría General de Gobierno	Mediano plazo

28. Propuesta de acción: En el mediano plazo debe asignarse más personal a la Unidad de Ética para gestionar el sistema de integridad, monitorear la riqueza de los funcionarios públicos e identificar irregularidades en la adquisición o liquidación de activos o conflictos de interés existentes.

Operaciones viables	Entidad responsable	Cronograma
Una vez creada, la Unidad de Ética podría dirigir un proceso especial de selección de personal para garantizar las normas de integridad más elevadas de su personal y descartar todo conflicto de interés real, evidente o posible.	Contraloría y Transparencia Gubernamental	Mediano plazo
Capacitar al personal de la Unidad de Ética en sus tareas de monitorear la riqueza de los funcionarios públicos y detectar irregularidades en la adquisición o liquidación de activos o problemas de conflictos de interés.	Contraloría y Transparencia Gubernamental	Mediano plazo

29. Propuesta de acción: Rediseñar la estrategia de comunicación para las políticas de integridad, sobre todo en lo referente a la obligación de presentar las declaraciones fiscales, patrimoniales y de intereses para garantizar que los funcionarios conozcan sus obligaciones y entiendan que las declaraciones patrimoniales y de intereses son herramientas para prevenir los conflictos de interés y gestionarlos de manera adecuada cuando se presenten.

Operaciones viables	Entidad responsable	Cronograma
Preparar una evaluación de la anterior estrategia de comunicación de las políticas de integridad, relacionándola con la obligación de presentar las declaraciones fiscales, patrimoniales y de intereses para identificar las mejores prácticas y áreas de mejora.	Contraloría y Transparencia Gubernamental	Corto plazo
Definir al público destinatario de la estrategia de comunicación, así como los principales mensajes y los mejores canales.	Contraloría y Transparencia Gubernamental	Mediano plazo
Rediseñar y llevar a cabo la estrategia de comunicación.	Contraloría y Transparencia Gubernamental	Mediano plazo
Evaluar la eficacia de la nueva estrategia de comunicación.	Contraloría y Transparencia Gubernamental	Mediano plazo

30. Propuesta de acción: Diseñar una estrategia de verificación y auditoría con diferentes controles sobre las declaraciones patrimoniales y de intereses.

Operaciones viables	Entidad responsable	Cronograma
Diseñar una estrategia de verificación y auditoría, basada en riesgos para analizar la información de las declaraciones a partir del “sistema de declaraciones único” propuesto antes. El propósito de gestionar la información sobre integridad y monitorear la riqueza de los funcionarios públicos debe ser detectar las irregularidades en la adquisición o liquidación de activos y resolver los conflictos de interés actuales, evidentes y posibles.	Secretaría Ejecutiva del SEANL Contraloría y Transparencia Gubernamental (Unidad Anticorrupción, Unidad de Ética, que habrá de crearse)	Mediano plazo

31. Propuesta de acción: Adoptar una estrategia basada en riesgos, con apoyo de la Secretaría de la Función Pública, para identificar temas de alto riesgo, como los regalos y el empleo posterior a la administración pública.

Operaciones viables	Entidad responsable	Cronograma
Enviar a la Secretaría de la Función Pública (SFP), para que haga sus observaciones, la versión preliminar de la metodología para identificar las áreas y puestos con mayor riesgo de corrupción, así como el manual de orientación basado en riesgos sobre ética y conflictos de interés, para los funcionarios que participan en actividades de alto riesgo.	Contraloría y Transparencia Gubernamental SFP	Mediano plazo

Ampliar las iniciativas para crear una cultura de integridad en la administración pública y promover el cambio de comportamiento

32. Propuesta de acción: Evaluar la actual estrategia de concientización sobre integridad de Nuevo León para identificar deficiencias y áreas de oportunidad en sus tres etapas.

Operaciones viables	Entidad responsable	Cronograma
Crear indicadores y medidas de control para evaluar la estrategia de concientización sobre integridad de Nuevo León.	Contraloría y Transparencia Gubernamental Coordinación Ejecutiva de la Administración Pública del Estado de Nuevo León	Corto plazo
Recabar datos e información.	Contraloría y Transparencia Gubernamental (Unidad Anticorrupción) Coordinación Ejecutiva de la Administración Pública del Estado de Nuevo León	Corto plazo
Redactar un documento con la evaluación de la estrategia de concientización sobre integridad que comprenda sus tres etapas. Incluir los indicadores seleccionados y la situación de las medidas de control, y analizar los fracasos, las medidas exitosas y las principales recomendaciones futuras.	Contraloría y Transparencia Gubernamental (Unidad Anticorrupción) Coordinación Ejecutiva de la Administración Pública del Estado de Nuevo León	Corto y mediano plazos

33. Propuesta de acción: Rediseñar la estrategia de concientización sobre integridad de Nuevo León con la información obtenida en la evaluación.

Operaciones viables	Entidad responsable	Cronograma
Rediseñar la estrategia de concientización sobre integridad tomando en cuenta el documento de evaluación sugerido en el apartado anterior.	Contraloría y Transparencia Gubernamental (Unidad Anticorrupción) Coordinación Ejecutiva de la Administración Pública del Estado de Nuevo León	Mediano plazo
En cada actividad propuesta en la estrategia, pensar en incluir la naturaleza específica de cada organización pública (misiones, objetivos, planes estratégicos, etc.) y los riesgos relacionados con sus actividades.	Contraloría y Transparencia Gubernamental (Unidad Anticorrupción) Coordinación Ejecutiva de la Administración Pública del Estado de Nuevo León	Mediano plazo
Elaborar ejercicios utilizando los conocimientos de las ciencias conductuales para mejorar la segunda y tercera etapas de la estrategia.	Contraloría y Transparencia Gubernamental (Unidad Anticorrupción) Coordinación Ejecutiva de la Administración Pública del Estado de Nuevo León	Mediano plazo
Diseñar capacitación en ética para grupos específicos de funcionarios.	Contraloría y Transparencia Gubernamental (Unidad Anticorrupción) Coordinación Ejecutiva de la Administración Pública del Estado de Nuevo León	Mediano plazo
Preparar escenarios reales de casos de conflictos de interés y dilemas éticos, donde los funcionarios públicos puedan comentarlos en forma abierta y con libertad. Elegir algunos de ellos para incluirlos en la Guía sobre dilemas éticos y conflictos de interés: casos prácticos y utilizarlos en la capacitación de ética.	Contraloría y Transparencia Gubernamental (Unidad Anticorrupción) Coordinación Ejecutiva de la Administración Pública del Estado de Nuevo León	Mediano plazo
Crear campañas de concientización para los municipios	Contraloría y Transparencia Gubernamental (Unidad Anticorrupción y la Unidad de Ética, que habrá de crearse) Secretaría General de Gobierno Coordinación de Desarrollo y Fortalecimiento Municipal	Corto plazo
Coordinar una estrategia de comunicación para todos los interesados del sector público, ciudadanos y el sector privado que considere las encuestas de percepción sobre temas gubernamentales creadas por el INEGI, así como otras encuestas locales.	Contraloría y Transparencia Gubernamental (Unidad Anticorrupción) Coordinación Ejecutiva de la Administración Pública del Estado de Nuevo León	Mediano plazo

34. Propuesta de acción: Incluir recordatorios éticos o morales para reducir la conducta corrupta en el entorno laboral, sobre todo cuando los funcionarios públicos son parte de un proceso decisorio.

Operaciones viables	Entidad responsable	Cronograma
Identificar los momentos de toma de decisiones de los servidores públicos que pueden conllevar un alto riesgo de corrupción o violaciones a la integridad.	Contraloría y Transparencia Gubernamental	Corto plazo
Diseñar recordatorios éticos o morales para incluirlos en los principales procesos de toma de decisiones de los servidores públicos cuyos puestos conlleven un alto riesgo de corrupción o violaciones a la integridad.	Contraloría y Transparencia Gubernamental	Mediano plazo
Probar los recordatorios éticos o morales cuando los proyectos se basen en conocimientos de las ciencias conductuales.	Contraloría y Transparencia Gubernamental	Mediano plazo
Evaluar la eficacia de los recordatorios éticos o morales.	Contraloría y Transparencia Gubernamental	Mediano plazo

35. Propuesta de acción: Crear un conjunto de indicadores para supervisar las iniciativas de concientización, adaptándolas a las nuevas dificultades y volver a definir los objetivos cuando sea necesario.

Operaciones viables	Entidad responsable	Cronograma
Crear un conjunto de indicadores para monitorear de forma sistemática las iniciativas de concientización, teniendo en cuenta las medidas de control para evaluar la estrategia de concientización sobre integridad en vigor desde 2017. Los indicadores podrían considerar las siguientes mediciones: • impacto en la cultura organizacional • grado de avance en la implementación de las iniciativas • cambios en el número de sanciones administrativas impuestas y de acciones penales entabladas	Contraloría y Transparencia Gubernamental Coordinación Ejecutiva de la Administración Pública del Estado de Nuevo León	Corto plazo
Difundir entre las áreas de recursos humanos, así como entre los órganos de control interno y las unidades de auditoría de las instituciones públicas, un conjunto de indicadores que contribuyan a mantenerlos actualizados.	Contraloría y Transparencia Gubernamental (Unidad Anticorrupción)	Corto y mediano plazos
Crear un mecanismo entre las instituciones públicas para actualizar los indicadores relacionados con las iniciativas de concientización.	Contraloría y Transparencia Gubernamental	Mediano plazo

36. Propuesta de acción: Asegurarse de que las campañas de concientización lleguen a todas las organizaciones públicas y municipios, con la participación y coordinación de la Unidad de Ética propuesta, los Puntos de Contacto para la Integridad, la Secretaría de la Función Pública (SFP) y la Coordinación Ejecutiva de la Administración Pública del Estado de Nuevo León.

Operaciones viables	Entidad responsable	Cronograma
Evaluar el grado de conocimientos sobre los problemas de ética y conflictos de interés de los servidores públicos municipales.	Contraloría y Transparencia Gubernamental (Unidad de Ética, que habrá de crearse) Municipios	Corto plazo
Analizar las estadísticas de actos de corrupción y violaciones a la integridad entre los servidores públicos municipales.	Contraloría y Transparencia Gubernamental (Unidad de Ética, que habrá de crearse) Municipios	Corto plazo
Crear un programa de fortalecimiento de las capacidades sobre problemas de integridad para servidores públicos municipales.	Contraloría y Transparencia Gubernamental (Unidad de Ética, que habrá de crearse) Municipios	Corto y mediano plazos
Ofrecer apoyo técnico a los municipios para que formulen sus propias campañas de concientización sobre integridad.	Contraloría y Transparencia Gubernamental (Unidad de Ética, que habrá de crearse) Municipios	Corto y mediano plazos

37. Propuesta de acción: Organizar y probar proyectos basados en conocimientos de las ciencias conductuales para observar la dinámica de la integridad en entidades seleccionadas. El propósito debe ser entender mejor cómo reacciona el grupo a la conducta ética no deseada y destacar las historias éticas de éxito.

Operaciones viables	Entidad responsable	Cronograma
Establecer convenios de colaboración con universidades locales interesadas en estudiar las ciencias conductuales.	Comisión Ejecutiva del SEANL Contraloría y Transparencia Gubernamental Universidades locales	Corto plazo
Crear un conjunto de proyectos de ciencias conductuales conforme a los indicadores y áreas de interés del sistema local anticorrupción, con la participación de las universidades.	Comisión Ejecutiva del SEANL Contraloría y Transparencia Gubernamental Universidades locales	Mediano a largo plazos

Crear capacidad para promover la integridad en las entidades y organizaciones públicas

38. Propuesta de acción: Proponer la aprobación de una nueva Ley del Servicio Público coherente e integrada en Nuevo León.

Operaciones viables	Entidad responsable	Cronograma
Crear una nueva versión preliminar de la Ley del Servicio Público en Nuevo León, que se base en las políticas actualizadas expuestas en el Estatuto de Profesionalización para el Servicio Público del Estado de Nuevo León, políticas de contratación basadas en el análisis de los riesgos de integridad relacionados con el puesto; habilidades éticas y las reglas sobre el empleo previo y posterior a la administración pública. El objetivo es asegurar que las personas contratadas sean leales a la institución y respetuosas del interés público.	Contraloría y Transparencia Gubernamental Secretaría General de Gobierno Secretaría de la Función Pública (SFP)	Corto plazo
Celebrar sesiones de consulta pública sobre la versión preliminar, con tiempo suficiente para que las partes interesadas hagan sus comentarios.	Secretaría General de Gobierno Coordinación Ejecutiva de la Administración Pública del Estado de Nuevo León	Corto y mediano plazos
Responder a los comentarios recibidos e integrar los cambios correspondientes en la versión preliminar de la ley.	Secretaría General de Gobierno Coordinación Ejecutiva de la Administración Pública del Estado de Nuevo León	Corto y mediano plazos
Enviar la Iniciativa de Ley del Servicio Público al Congreso local.	Secretaría General de Gobierno	Mediano plazo

39. Propuesta de acción: Introducir filtros de integridad adicionales en las políticas y procedimientos de contratación que incluyan la ética como un componente de la evaluación de candidatos, y que relacionen las competencias con las prioridades estratégicas de las organizaciones del sector público y con el comportamiento ético.

Operaciones viables	Entidad responsable	Cronograma
Diseñar herramientas de evaluación, como los filtros de integridad, e incluirlas en los procedimientos de contratación. Algunas herramientas de evaluación que podrían considerarse son: verificación de referencias, análisis de antecedentes penales, y hacer entrevistas de contratación interactivas que pongan a prueba la observancia de principios y valores éticos, entre otras.	Contraloría y Transparencia Gubernamental Secretaría de la Función Pública (SFP)	Corto y mediano plazos
Diseñar medidas de integridad diferencias para contratar funcionarios de alto rango y mandos medios.	Contraloría y Transparencia Gubernamental Secretaría de la Función Pública (SFP)	Corto y mediano plazos

40. Propuesta de acción: Impartir capacitación sobre gestión de riesgos a funcionarios de alto rango y mandos medios para darles las herramientas con que identifiquen posibles riesgos de corrupción o violaciones a la integridad en su entorno laboral y organizaciones.

Operaciones viables	Entidad responsable	Cronograma
Diseñar e impartir capacitación de fortalecimiento de las capacidades para funcionarios de alto rango y mandos medios sobre gestión de riesgos, que tenga en cuenta los siguientes documentos: • Guía sobre dilemas éticos y conflictos de interés: casos prácticos. • manual de orientación basado en riesgos sobre ética y conflictos de interés para los funcionarios que participan en actividades de alto riesgo. • “Informe anual sobre actos de corrupción y violaciones a la integridad”, del SEANL.	Contraloría y Transparencia Gubernamental Secretaría de la Función Pública (SFP)	Corto plazo

41. Propuesta de acción: Elaborar un programa de evaluación del desempeño para funcionarios de alto rango y mandos medios al establecer indicadores de ética objetivos. Este programa también debería relacionar la evaluación con la misión y los objetivos organizacionales de una entidad gubernamental para revisar si los conflictos de interés y dilemas éticos se gestionan de manera adecuada.

Operaciones viables	Entidad responsable	Cronograma
Revisar la evaluación de desempeño actual para funcionarios de alto rango y mandos medios.	Contraloría y Transparencia Gubernamental Secretaría de la Función Pública	Corto y mediano plazos
Elegir y priorizar los objetivos e indicadores dé ética que deberán incluirse en la evaluación del desempeño.	Contraloría y Transparencia Gubernamental Secretaría de la Función Pública	Corto y mediano plazos
Crear una evaluación del desempeño para funcionarios de alto rango y mandos medios que incluya la ética como uno de sus componentes.	Contraloría y Transparencia Gubernamental Secretaría de la Función Pública	Corto y mediano plazos

CAPÍTULO 4

Crear una cultura organizacional abierta

42. Propuesta de acción: Nuevo León debería definir canales claros para que los funcionarios públicos pidan asesoría y reciban orientación cuando enfrenten dudas y dilemas relacionados con la integridad.

Operaciones viables	Entidad responsable	Cronograma
Introducir canales seguros que ofrezcan orientación a los servidores públicos sobre los temas relacionados con la integridad, asegurando una separación clara de los organismos encargados de la aplicación de la ley.	Contraloría y Transparencia Gubernamental	Corto plazo
Asignar la tarea de orientar sobre integridad a los Puntos de Contacto para la Integridad, conforme a lo recomendado en el Capítulo 1.	Contraloría y Transparencia Gubernamental	Mediano plazo

43. Propuesta de acción: A los altos funcionarios en Nuevo León se les deberían asignar responsabilidades específicas para demostrar liderazgo y compromiso ético.

Operaciones viables	Entidad responsable	Cronograma
Monitorear a los altos funcionarios para que cumplan con su responsabilidad de difundir la regulación sobre denuncias (Artículo 7 de la Ley para Incentivar la Denuncia de Actos de Corrupción de Servidores Públicos del Estado de Nuevo León) y crear una cultura organizacional abierta.	Contraloría y Transparencia Gubernamental	Corto plazo
Encomendar responsabilidades específicas a los altos funcionarios para garantizar que se protejan las divulgaciones de los denunciantes.	Poder Legislativo	Mediano plazo
Diseñar un programa piloto con incentivos y premios para el personal subalterno y directivo que reúna los requisitos y participe con éxito en programas de tutoría.	Contraloría y Transparencia Gubernamental	Mediano plazo

44. Propuesta de acción: La contribución de los altos directivos para crear una cultura organizacional abierta debería considerarse en su evaluación del desempeño.

Operaciones viables	Entidad responsable	Cronograma
Incluir esfuerzos para incorporar una cultura organizacional abierta al redactar el programa de gestión del desempeño y promoverla. Esto debe definir el perfil y la conducta esperados que pueden servir de base para la selección, el desarrollo y la gestión del desempeño de los altos funcionarios públicos.	Secretaría de la Función Pública, Contraloría y Transparencia Gubernamental	Mediano plazo

Fortalecer el programa de protección de denunciantes

45. Propuesta de acción: Nuevo León podría garantizar que el programa de protección de denunciantes se extienda más allá del Poder Ejecutivo y que se estipule con claridad la definición de divulgación protegida.

Operaciones viables	Entidad responsable	Cronograma
Garantizar que los funcionarios públicos en los poderes del estado y todos los niveles de gobierno cuenten con canales de denuncia y protección.	Comité Coordinador del SEANL y sus órganos de apoyo (Secretaría Ejecutiva y Comisión Ejecutiva)	Corto y mediano plazos
Modificar el marco jurídico y adoptar un enfoque más equilibrado para definir las divulgaciones protegidas que ofrezca una definición clara, completa y detallada.	Poder Legislativo	Mediano plazo

Proporcionar los incentivos adecuados para alentar a los denunciantes

46. Propuesta de acción: Nuevo León debería garantizar la disponibilidad de canales internos y externos para divulgar los episodios de corrupción.

Operaciones viables	Entidad responsable	Cronograma
Introducir un enfoque escalonado, donde los denunciantes del sector público puedan primero, informar a su empleador y utilizar los canales de denuncia externos como último recurso. Se podría nombrar a un alto funcionario para recibir las divulgaciones internas. Las denuncias externas podrían encomendarse a una institución independiente que goce de gran confianza entre los ciudadanos y los funcionarios públicos.	Poder Legislativo, Contraloría y Transparencia Gubernamental	Corto y mediano plazos

47. Propuesta de acción: Se podrían reforzar las medidas existentes para garantizar la confidencialidad y seguridad de la información denunciada.

Operaciones viables	Entidad responsable	Cronograma
Ampliar la obligación de firmar el acuerdo de confidencialidad que se aplica a los funcionarios de la Unidad Anticorrupción a todas las personas que tengan acceso a la información relacionada con la denuncia, incluso los que reciben las denuncias por teléfono.	Contraloría y Transparencia Gubernamental	Corto plazo
Impartir capacitación adecuada a quienes tengan acceso a la información relacionada con la denuncia, sobre cómo garantizar las normas de confidencialidad más elevadas.	Contraloría y Transparencia Gubernamental	Mediano plazo
Reforzar los mecanismos de seguridad para acceder a las declaraciones de los denunciantes, tanto en papel como en línea, en vista de una evaluación de riesgos sobre la seguridad de la información.	Contraloría y Transparencia Gubernamental	Mediano plazo
Introducir un delito específico para los servidores públicos que infrinjan las disposiciones sobre confidencialidad estipuladas en el Artículo 12 de la Ley para Incentivar la Denuncia de Actos de Corrupción de Servidores Públicos del Estado de Nuevo León.	Poder Legislativo	Mediano plazo

48. Propuesta de acción: Los programas de protección y las recompensas económicas actuales ofrecen incentivos válidos para que los denunciantes declaren, pero podrían complementarse con protección laboral, y planes de indemnización y formas de compensación no monetarias.

Operaciones viables	Entidad responsable	Cronograma
Ampliar la lista de medidas de protección explicando en forma detalladas las referentes a las condiciones laborales, y cerciorarse de que la reincorporación al puesto de trabajo sea una de ellas.	Contraloría y Transparencia Gubernamental y Poder Legislativo	Corto y mediano plazos
Introducir mecanismos de reparación que tomen en cuenta salarios caídos e indemnización por daños directos, daño moral y daños punitivos.	Contraloría y Transparencia Gubernamental y Poder Legislativo	Mediano plazo
Evaluar si el mecanismo de recompensa existente ha demostrado ser eficaz o más bien ha originado nuevas quejas, lo que crea cargas y costos innecesarios para la administración pública. Si es eficaz, asegurarse de que se asigne un presupuesto anual al Comité Evaluador. En caso de costos desproporcionados, pensar en otros incentivos para fomentar denuncias, como reconocimientos personales y premios honoríficos.	Contraloría y Transparencia Gubernamental, Secretaría de Finanzas y Tesorería General del Estado	Mediano plazo

Garantizar una protección eficaz

49. Propuesta de acción: Nuevo León debería garantizar que las represalias contra los denunciantes sean un delito penal.

Operaciones viables	Entidad responsable	Cronograma
Garantizar protección integral contra los actos de represalia a los cuales pudieran estar sujetos los denunciantes al introducir sanciones penales y disciplinarias en el Código Penal o en la Ley para Incentivar la Denuncia de Actos de Corrupción de Servidores Públicos del Estado de Nuevo León.	Poder Legislativo	Mediano plazo

50. Propuesta de acción: Nuevo León podría definir y explicitar aún más el proceso de protección contra los actos de represalia.

Operaciones viables	Entidad responsable	Cronograma
Aclarar cómo pueden presentar los servidores públicos, en la práctica, una acusación de represalias y en qué condiciones pueden esperar la protección del Estado. Esto podría concretarse mediante un Acuerdo.	Contraloría y Transparencia Gubernamental	Corto plazo
Revertir la carga de la prueba en el proceso, al buscar protección contra los actos de represalia; es decir, dejar la carga al superior para que compruebe que la medida tomada contra los denunciantes no se relaciona con sus divulgaciones.	Contraloría y Transparencia Gubernamental	Corto plazo
Proporcionar acceso a la protección contra los actos de hostilidad en el caso de amenaza de represalias.	Contraloría y Transparencia Gubernamental y Poder Legislativo	Mediano plazo

51. Propuesta de acción: A fin de asegurar la gestión integral de la protección de denuncias, la Unidad Anticorrupción y la Subprocuraduría Especializada en Combate a la Corrupción deben firmar un acuerdo para institucionalizar los procesos de coordinación y las mejores prácticas.

Operaciones viables	Entidad responsable	Cronograma
Suscribir un acuerdo entre la Unidad Anticorrupción y la Subprocuraduría Especializada en Combate a la Corrupción para formalizar los mecanismos de coordinación creados a la fecha. Esto permitiría que la Unidad Anticorrupción esté enterada del seguimiento judicial de los casos y, de ser necesario, que colabore en la creación del expediente judicial	Contraloría y Transparencia Gubernamental, Subprocuraduría Especializada en Combate a la Corrupción de la Contraloría	Corto plazo
Crear otros mecanismos para consolidar la cooperación entre la Unidad Anticorrupción y la Subprocuraduría Especializada en Combate a la Corrupción en el Sistema Local Anticorrupción de Nuevo León.	SEANL, Contraloría y Transparencia Gubernamental, Subprocuraduría Especializada en Combate a la Corrupción de la Contraloría	Mediano plazo

Mayor percepción y comunicación

52. Propuesta de acción: Nuevo León debería redoblar sus esfuerzos para mejorar la percepción pública sobre los mecanismos de denuncia.

Operaciones viables	Entidad responsable	Cronograma
Redoblar esfuerzos para mejorar la comunicación y concientizar sobre los derechos y obligaciones pertinentes de diversas maneras, como publicar la información respectiva o introducir un Mediador para la Protección de Denunciantes en cada entidad.	Contraloría y Transparencia Gubernamental	Corto y mediano plazos
Organizar reuniones explicativas y simposios para directores de empresas, funcionarios y empleados, y también escuelas y profesionales, para difundir conocimientos y crear conciencia sobre la protección de denunciantes.	Contraloría y Transparencia Gubernamental	Corto y mediano plazos

53. Propuesta de acción: Nuevo León podría mostrar un mayor liderazgo en la protección de denuncias al mejorar la forma en que se recopilan los datos en la actualidad.

Operaciones viables	Entidad responsable	Cronograma
Asegurar la recopilación exhaustiva de datos para crear indicadores confiables sobre los resultados y efectos del programa de protección de denunciantes, y complementarlos con los resultados de las encuestas de personal.	Contraloría y Transparencia Gubernamental	Corto y mediano plazos
Ampliar los esfuerzos para difundir la actual recopilación de datos de la Unidad Anticorrupción en las entidades públicas y la sociedad en general.	Contraloría y Transparencia Gubernamental	Corto y mediano plazos

CAPÍTULO 5

Fomentar un sentido común de responsabilidad para la integridad en toda la sociedad

54. Propuesta de acción: La Contraloría y Transparencia Gubernamental podría proponer actividades para crear conciencia entre los ciudadanos y las empresas sobre el papel que desempeñan y su responsabilidad de respetar la integridad pública.

Operaciones viables	Entidad responsable	Cronograma
Formular un plan de acción para crear conciencia que identifique los objetivos deseados (por ej., la conducta que debe cambiarse o las percepciones que deberán cuestionarse), los productos fundamentales (como los métodos para lograr los objetivos) y los públicos destinatarios.	Contraloría y Transparencia Gubernamental	Mediano plazo
Identificar a las secretarías pertinentes en el plan de acción respecto de las actividades para crear conciencia y solicitar al gobernador de Nuevo León que les asigne responsabilidades para llevarlas a cabo.	Contraloría y Transparencia Gubernamental	Mediano plazo

55. Propuesta de acción: La Contraloría y Transparencia Gubernamental podría elaborar programas de capacitación en integridad y combate a la corrupción para el sector empresarial y la sociedad civil.

Operaciones viables	Entidad responsable	Cronograma
Identificar las organizaciones del sector público sujetas a un alto nivel de actos de corrupción denunciados por los ciudadanos, para documentar la creación de programas educativos específicos sobre integridad.	Coordinador de Enlace con la Sociedad Civil Contraloría y Transparencia Gubernamental	Corto plazo
Elaborar un plan de capacitación que identifique las modalidades de divulgación en integridad y combate a la corrupción (presencial, aprendizaje electrónico) y el contenido de los cursos respectivos. Solicitar que el gobernador de Nuevo León asigne la responsabilidad de su implementación a las secretarías pertinentes.	Contraloría y Transparencia Gubernamental	Mediano plazo

56. Propuesta de acción: Identificar áreas donde pueda ser factible una intervención conductual eficaz en la arquitectura de la elección.

Operaciones viables	Entidad responsable	Cronograma
Identificar áreas donde pueda ser factible una intervención eficaz en la arquitectura de la elección, y solicitar que el gobernador de Nuevo León encomiende responsabilidades a las secretarías pertinentes para experimentar y probar medidas innovadoras en la sociedad, que coadyuven a documentar la toma de decisiones en materia de integridad.	Contraloría y Transparencia Gubernamental	Corto plazo
Realizar pruebas piloto para posibles intervenciones conductuales.	Las secretarías que decida Contraloría y Transparencia Gubernamental	Mediano plazo

Preparar a las generaciones futuras para actuar con integridad y prevenir la corrupción

57. Propuesta de acción: Redactar un Plan de Acción para ampliar los materiales didácticos existentes sobre legalidad, integridad pública y combate a la corrupción e incorporarlos a las asignaturas comunes.

Operaciones viables	Entidad responsable	Cronograma
Elaborar un Plan de Acción para ampliar los materiales didácticos existentes sobre legalidad, integridad pública y combate a la corrupción e incorporarlos a las asignaturas comunes actuales, el Programa Nacional de Convivencia Escolar (PNCE), el programa Los Incorruptibles y el Programa de Transparencia y Acceso a la Información.	Secretaría de Educación Pública Instituto Estatal de la Juventud	Largo plazo
Al implementar el Plan de Acción, crear un sistema de resultados didácticos sobre integridad pública, materiales de enseñanza y aprendizaje, y probarlos mediante pruebas piloto en escuelas seleccionadas.	Secretaría de Educación Pública	Largo plazo
Al obtener los resultados de esas pruebas piloto, integrar el sistema de resultados didácticos y los materiales de enseñanza y aprendizaje como un aspecto predominante en las asignaturas comunes.	Secretaría de Educación Pública	Largo plazo

58. Propuesta de acción: Diseñar e impartir capacitación a los docentes en los temas sobre integridad pública y combate a la corrupción.

Operaciones viables	Entidad responsable	Cronograma
Diseñar cursos de capacitación en integridad y combate a la corrupción para maestros, probarlos mediante pruebas piloto e incorporarlos en los programas de capacitación existentes para maestros en servicio.	Secretaría de Educación Pública	Mediano plazo
Alentar la creación de un curso de capacitación en integridad y combate a la corrupción que se incluya en el plan federal de estudios de formación docente, ofreciendo que los cursos se prueben en ciertas universidades o instituciones estatales de educación superior.	Secretaría de Educación Pública	Largo plazo

CAPÍTULO 6

Un sistema de control con objetivos precisos

59. Propuesta de acción: Nuevo León debería asegurar que su sistema de control y estructura organizacional apoyen su esquema de control interno y gestión de riesgos.

Operaciones viables	Entidad responsable	Cronograma
Asegurar que se establezca un objetivo explícito o una declaración de propósitos para la entidad.	Todas las entidades gubernamentales	Corto plazo
Asegurar que los programas gubernamentales tengan un objetivo explícito o una declaración de propósitos.	Todas las entidades gubernamentales	Mediano plazo
Garantizar que el esquema de control interno y gestión de riesgos se relacione con los objetivos de la entidad y de los programas (con el sistema que ayude a asegurar la consecución de los objetivos).	Todas las entidades gubernamentales	Mediano plazo
Incorporar los objetivos de la entidad y de los programas en los documentos institucionales, y asegurar que se den a conocer al personal.	Todas las entidades gubernamentales	Mediano plazo
Asegurar que los objetivos para el esquema general de control interno y gestión de riesgos se vinculen con la implementación del Sistema Estatal Anticorrupción (SEANL).	Contraloría y Transparencia Gubernamental	Mediano plazo
Asegurar que se establezcan objetivos claros para el esquema de control interno y gestión de riesgos.	Contraloría y Transparencia Gubernamental	Corto plazo
Garantizar que esos objetivos claros para el esquema de control interno y gestión de riesgos se den a conocer a las entidades gubernamentales y su personal.	Contraloría y Transparencia Gubernamental	Mediano plazo

60. Propuesta de acción: Nuevo León podría tomar medidas para que todo el personal se capacite en el esquema de control interno y gestión de riesgos, a fin de asegurar que se implemente de manera sistemática.

Operaciones viables	Entidad responsable	Cronograma
Crear una estrategia de comunicación y colaborar con las unidades de recursos humanos, en el sector público, para introducir procedimientos actualizados sobre control interno y gestión de riesgos. Esto podría incluir, por ejemplo, información en la intranet, mensajes de correo electrónico, reuniones de personal, talleres, capacitación o carteles de concientización en el lugar de trabajo.	Contraloría y Transparencia Gubernamental	Mediano a largo plazo
Darle seguimiento por alrededor de seis meses después de introducir los cambios en forma generalizada para evaluar cuán bien se implementaron.	Contraloría y Transparencia Gubernamental	Seis meses, después de los cambios
Asegurar que el personal esté actualizado en los procedimientos, por ejemplo, en línea, o a través de mensajes de correo electrónico, reuniones de personal, talleres, capacitación o carteles de concientización en el lugar de trabajo.	Todas las entidades gubernamentales	Largo plazo
Asegurar que la ejecución de la ley y los procedimientos disciplinarios para los controles internos sean claros y transparentes, y se apliquen a todos por igual.	Todas las entidades gubernamentales	Largo plazo

61. Propuesta de acción: Nuevo León podría aplicar los principios del modelo de las Tres Líneas de Defensa para dar mayor responsabilidad a los funcionarios operativos sobre el control interno y la gestión de riesgos.

Operaciones viables	Entidad responsable	Cronograma
Revisar los principios del modelo las Tres Líneas de Defensa: “IIA position paper: The three lines of defence in effective risk management and control”, https://na.theiia.org/standards-guidance/Public%20Documents/PP%20The%20Three%20Lines%20of%20Defense%20in%20Effective%20Risk%20Management%20and%20Control.pdf	Contraloría y Transparencia Gubernamental	Corto plazo
Evaluar las responsabilidades de la Contraloría para determinar si las líneas de defensa son poco claras o se superponen. Por ejemplo: ¿hay superposición entre quienes aplican los controles internos y quienes elaboran y revisan los informes de auditoría interna? Eso haría imprecisas las líneas de defensa, pues los auditores no deben estar en una situación en la que deban auditar los controles internos que han puesto en marcha, ya que eso en sí es un conflicto.	Contraloría y Transparencia Gubernamental	Mediano plazo
Revisar la estructura organizacional y las responsabilidades de la Contraloría para eliminar los posibles conflictos, y hacerla compatible con el modelo internacionalmente reconocido de las Tres Líneas de Defensa.	Contraloría y Transparencia Gubernamental	Largo plazo

Un enfoque estratégico para la gestión de riesgos

62. Propuesta de acción: Nuevo León podría introducir un esquema estratégico para la gestión de riesgos con el propósito de fortalecer el sistema de control interno y mejorar la gestión de los riesgos de fraude y corrupción.

Operaciones viables	Entidad responsable	Cronograma
Diseñar un esquema de gestión de riesgos sistemático que incluya: establecer los objetivos de la organización; identificar las actividades que podrían afectar su consecución; definir las contingencias que puedan tener un efecto negativo (riesgos); y determinar los riesgos de fraude y corrupción.	Contraloría y Transparencia Gubernamental (mantener separada de las direcciones de auditoría)	Mediano plazo
Como parte del esquema de gestión de riesgos, crear directrices y prototipos explícitos para hacer una valoración de riesgos que, a su vez, debe incluir un proceso de tres etapas: identificación de riesgos, análisis de riesgos (entender cada riesgo, sus consecuencias, la probabilidad de que ocurra y su gravedad), y evaluación de riesgos (determinar la tolerabilidad de cada riesgo y si el riego debe aceptarse o tratarse).	Contraloría y Transparencia Gubernamental (mantener separada de las direcciones de auditoría)	Mediano plazo
Crear una estrategia de comunicación y capacitación para introducir el esquema de gestión de riesgos en forma generalizada, dirigida al personal en toda la administración pública.	Contraloría y Transparencia Gubernamental (mantener separada de las direcciones de auditoría)	Largo plazo
Apoyar a los servidores públicos en la gestión del esquema de gestión de riesgos.	Contraloría y Transparencia Gubernamental (mantener separada de las direcciones de auditoría)	Largo plazo

63. Propuesta de acción: Nuevo León podría poner en operación el esquema de gestión de riesgos al asignar la responsabilidad explícita de la gestión de riesgos a los altos directivos, impartir capacitación al personal y actualizar los sistemas y herramientas de gestión de riesgos.

Operaciones viables	Entidad responsable	Cronograma
Recopilar información adecuada y precisa sobre la gestión de riesgos.	Todas las entidades gubernamentales	Corto plazo y en forma permanente
Asignar a los altos directivos (por ej., directores) la responsabilidad explícita de la gestión, monitoreo y tratamiento permanente de los riesgos.	Todas las entidades gubernamentales	Corto plazo
Asegurar que todo el personal conozca el esquema de gestión de riesgos mediante actividades de concientización.	Unidades de recursos humanos en todas las entidades gubernamentales	Mediano plazo
Impartir capacitación al personal nuevo y actual sobre cómo hacer las valoraciones de riesgos y cómo incorporar la gestión de riesgos a sus labores y toma de decisiones cotidianas.	Unidades de recursos humanos en todas las entidades gubernamentales	Mediano plazo
Garantizar que las entidades tengan acceso a las herramientas y sistemas adecuados de gestión de riesgos.	Contraloría y Transparencia Gubernamental (mantener separada de las direcciones de auditoría)	Mediano a largo plazo

Mecanismos de control congruentes

64. Propuesta de acción: Nuevo León podría:

• fortalecer e integrar sus actividades de control interno para garantizar que se proporcione un nivel de seguridad razonable.

• asegurar que cada control interno cumpla con su propósito y que el sistema en su totalidad sea monitoreado, ético y eficiente.

Operaciones viables	Entidad responsable	Cronograma
Evaluar los mecanismos de control interno actuales, consultar a los principales interesados y documentar las conclusiones para determinar los puntos vulnerables, superposiciones, inconsistencias e ineficiencias y hacer recomendaciones.	Unidad de auditoría interna en cada entidad gubernamental	Corto a mediano plazo
Asignar la responsabilidad de actualizar y fortalecer los mecanismos de control interno, y remitir las recomendaciones pertinentes de auditoría interna a los directivos adecuados.	Todas las entidades gubernamentales	Mediano plazo
Actualizar y fortalecer los mecanismos de control interno cuando sea necesario.	Todas las entidades gubernamentales	Mediano plazo
Eliminar o cambiar los controles que se detecte sean ineficaces, repetitivos o ineficientes.	Todas las entidades gubernamentales	Mediano plazo
Dar a conocer los nuevos planes de control interno al personal e impartir capacitación, cuando sea necesario.	Todas las entidades gubernamentales	Mediano plazo
Crear un sistema para revisar y supervisar periódicamente los mecanismos de control interno, a fin de garantizar que sean uniformes, se actualicen de manera sistemática y reflejen procedimientos eficientes y éticos, y dar a conocer este sistema a las entidades gubernamentales.	Contraloría y Transparencia Gubernamental	Mediano a largo plazo
Asignar la responsabilidad de revisar y monitorear en forma periódica los mecanismos de control interno, e incorporar este sistema a los procesos de la entidad.	Todas las entidades gubernamentales	Corto plazo

65. Propuesta de acción: Nuevo León podría aprovechar mejor la función de presentación de informes de su control interno para identificar problemas y riesgos y notificarlos a la alta dirección.

Operaciones viables	Entidad responsable	Cronograma
Utilizar los mecanismos establecidos de presentación de informes para identificar y documentar tendencias, problemas y riesgos en todo el sector público.	Contraloría y Transparencia Gubernamental	Corto plazo y en forma permanente
Informar periódicamente sobre tendencias, problemas y riesgos a la Contraloría y los altos directivos, para ayudar con la gestión de riesgos y la toma de decisiones.	Contraloría y Transparencia Gubernamental	Corto plazo y en forma permanente

Una función de auditoría interna eficaz e independiente

66. Propuesta de acción: Nuevo León podría invertir en capacitación, herramientas y metodologías para que el personal de auditoría interna mejore la calidad y eficiencia de las auditorías.

Operaciones viables	Entidad responsable	Cronograma
Evaluar y determinar la capacitación, herramientas y metodologías para el personal de auditoría interna (en la Dirección de Control y Auditoría del Sector Central y la Dirección de Control y Auditoría del Sector Paraestatal) que contribuirían a mejorar la calidad y eficiencia de las auditorías.	Contraloría y Transparencia Gubernamental	Corto plazo
Crear un plan para impartir la capacitación identificada.	Contraloría y Transparencia Gubernamental	Corto a mediano plazo
Implementar el plan de capacitación.	Contraloría y Transparencia Gubernamental	Mediano plazo

67. Propuesta de acción: Nuevo León podría asegurar que su coordinación central de auditoría interna aproveche los recursos disponibles para mejorar la supervisión y permita una respuesta coherente a los riesgos de integridad.

Operaciones viables	Unidad responsable	Cronograma
Analizar los informes de las entidades para identificar riesgos, tendencias y problemas sistémicos mediante los mecanismos de presentación de informes existentes.	Dirección de Control y Auditoría del Sector Central Dirección de Control y Auditoría del Sector Paraestatal	Corto a mediano plazo
Notificar las tendencias y los problemas sistémicos a la Contraloría y los altos directivos para ayudarlos a reaccionar ante los problemas de reciente aparición, incluidos riesgos de integridad, en forma integral y coherente.	Dirección de Control y Auditoría del Sector Central Dirección de Control y Auditoría del Sector Paraestatal	Mediano plazo

68. Propuesta de acción: Nuevo León podría aprovechar su programa de capacitación en control interno para capacitar aún más sobre ética e integridad a los auditores internos.

Operaciones viables	Entidad responsable	Cronograma
Garantizar que los materiales de capacitación en temas de auditoría estén actualizados y sean accesibles para todos los auditores internos.	Contraloría y Transparencia Gubernamental	Corto a mediano plazo
Diseñar capacitación para auditores internos que se relacione específicamente con la ética y la integridad.	Contraloría y Transparencia Gubernamental	Mediano plazo
Impartir capacitación para auditores internos que se relacione específicamente con la ética y la integridad.	Contraloría y Transparencia Gubernamental	Mediano plazo
Asignar la responsabilidad de proporcionar asesoría y capacitación en ética a una unidad que no sean los auditores internos.	Contraloría y Transparencia Gubernamental	Corto a mediano plazo

69. Propuesta de acción: Nuevo León podría fortalecer los mecanismos para monitorear la aplicación de las recomendaciones de auditoría.

Operaciones viables	Entidad responsable	Cronograma
Consultar a las unidades de auditoría interna para determinar los posibles mecanismos de seguimiento de las recomendaciones de auditoría.	Contraloría y Transparencia Gubernamental	Corto a mediano plazo
Revisar las prácticas internacionales para determinar los posibles mecanismos de seguimiento de las recomendaciones de auditoría que podría considerar la Contraloría.	Contraloría y Transparencia Gubernamental	Mediano plazo
Diseñar un mecanismo de seguimiento de las recomendaciones de auditoría para contribuir a asegurar su aplicación y efecto.	Contraloría y Transparencia Gubernamental	Mediano a largo plazo
Avisar a las Unidades de Auditoría Interna qué mecanismo se eligió para el seguimiento de las recomendaciones y resultados de auditoría y proporcionar apoyo para su implementación, según sea necesario.	Contraloría y Transparencia Gubernamental	Mediano a largo plazo
Implementar un mecanismo para el seguimiento de las recomendaciones de auditoría, como parte del programa del trabajo de fiscalización.	Unidades de auditoría interna en todas las entidades gubernamentales	Largo plazo

70. Propuesta de acción: Nuevo León podría fortalecer la independencia de su función de auditoría interna garantizando que sea independiente de las funciones de gestión de la entidad, incluida la implementación de controles internos y la gestión de riesgos.

Operaciones viables	Entidad responsable	Cronograma
Asegurar que la Contraloría y las Unidades de Auditoría Interna sean autónomas para planear su propio programa de trabajo de fiscalización.	Contraloría y Transparencia Gubernamental y Asamblea Legislativa	Corto a mediano plazo
Garantizar que la responsabilidad de gestionar y aplicar los controles internos se estipule de manera explícita (y se asigne a la dirección fuera de las unidades de auditoría interna).	Todas las entidades gubernamentales	Corto a mediano plazo

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