4. Niveles impositivos y estructuras tributarias, 1990-2021
En todos los cuadros siguientes, (..) indica dato indisponible. Las principales series de datos de esta sección cubren el periodo que va de 1990 a 2021.
Las cifras relativas a 1991-99, 2001-06, 2008-09, 2011-14 y a 2016 en Cuadros 4.1 hasta 4.2 y Cuadros 4.15 hasta 4.17 y las cifras relativas a 1991-99, 2001-09 y 2011-19 en Cuadros 4.5 hasta 4.10 y las cifras relativas a 1990-94, 1996-99 y 2001-20 en Cuadros 4.11 hasta 4.13 se han omitido por falta de espacio. Sin embargo, las series completas están disponibles en línea en www.latameconomy.org y en la base de datos OCDE (2023), “Revenue Statistics in Latin America and the Caribbean: Comparative tables”, OECD Tax Statistics, https://doi.org/10.1787/data-00641-en.
Cuadro 4.1. Total de ingresos tributarios en % del PIB, 1990-2021 | ||||||||||
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1990 | 2000 | 2007 | 2010 | 2016 | 2017 | 2018 | 2019 | 2020 | 2021 | |
Antigua y Barbuda1 | .. | 12.0 | 21.5 | 21.3 | 19.6 | 19.6 | 19.0 | 18.0 | 19.8 | 20.1 |
Argentina | 13.3 | 19.2 | 26.4 | 29.1 | 30.7 | 30.0 | 28.5 | 28.5 | 29.8 | 29.1 |
Bahamas1 | 9.7 | 12.2 | 13.1 | 12.7 | 16.4 | 17.3 | 16.9 | 18.8 | 18.3 | 18.6 |
Barbados | 25.3 | 30.9 | 30.0 | 30.0 | 31.1 | 32.8 | 33.4 | 33.5 | 33.0 | 31.9 |
Belice | 16.2 | 14.3 | 19.2 | 21.3 | 22.3 | 23.1 | 24.4 | 23.9 | 18.5 | 23.5 |
Bolivia | 6.5 | 17.6 | 19.8 | 22.9 | 27.9 | 25.9 | 25.0 | 24.7 | 22.2 | 22.6 |
Brasil | 27.8 | 29.4 | 32.8 | 31.7 | 31.6 | 31.7 | 32.0 | 31.9 | 31.0 | 33.5 |
Chile | 16.8 | 18.7 | 22.8 | 19.7 | 20.2 | 20.2 | 21.3 | 21.0 | 19.4 | 22.2 |
Colombia | 11.3 | 15.7 | 19.3 | 18.1 | 19.1 | 19.0 | 19.3 | 19.7 | 18.8 | 19.5 |
Costa Rica | 22.4 | 21.1 | 23.1 | 22.1 | 23.5 | 23.0 | 23.2 | 23.4 | 22.7 | 24.2 |
Cuba2 | 31.9 | 37.2 | 44.0 | 37.2 | 41.1 | 42.4 | 42.3 | 42.1 | 37.5 | 17.7 |
República Dominicana | 8.3 | 12.1 | 14.9 | 12.2 | 13.0 | 13.1 | 13.1 | 13.4 | 12.5 | 14.5 |
Ecuador1 | 7.1 | 11.6 | 15.1 | 16.8 | 19.9 | 20.2 | 21.1 | 19.9 | 18.7 | 19.4 |
El Salvador | 11.3 | 14.2 | 18.8 | 18.7 | 20.5 | 20.9 | 21.3 | 20.9 | 22.0 | 23.3 |
Guatemala | 7.9 | 11.7 | 14.0 | 12.5 | 13.2 | 13.2 | 13.2 | 13.0 | 12.4 | 14.2 |
Guyana | 15.2 | 15.7 | 15.6 | 16.0 | 18.4 | 19.5 | 22.2 | 23.2 | 21.3 | 16.8 |
Honduras | 12.4 | 17.2 | 19.8 | 18.2 | 22.2 | 21.7 | 21.9 | 21.5 | 19.2 | 21.2 |
Jamaica | 20.3 | 22.2 | 24.8 | 24.9 | 26.5 | 27.3 | 27.7 | 28.6 | 27.7 | 27.9 |
México | 12.1 | 11.5 | 12.0 | 12.8 | 16.6 | 16.1 | 16.1 | 16.3 | 17.8 | 16.7 |
Nicaragua1 | .. | 14.3 | 18.8 | 19.3 | 23.3 | 23.8 | 23.2 | 25.7 | 25.4 | 27.1 |
Panamá1 | 16.6 | 15.5 | 15.5 | 16.4 | 15.5 | 15.1 | 14.8 | 14.0 | 13.4 | 12.7 |
Paraguay | 8.5 | 11.6 | 10.8 | 12.1 | 13.4 | 14.0 | 13.9 | 13.9 | 13.5 | 14.0 |
Perú | 12.0 | 15.2 | 18.5 | 17.8 | 16.1 | 15.2 | 16.3 | 16.5 | 15.2 | 17.9 |
Santa Lucía1 | .. | 19.7 | 20.9 | 20.4 | 21.3 | 20.4 | 20.7 | 20.9 | 21.9 | 21.8 |
Trinidad y Tobago | 23.3 | 21.9 | 27.8 | 28.7 | 22.3 | 20.1 | 23.0 | 23.8 | 21.0 | 22.0 |
Uruguay1 | 18.4 | 21.4 | 23.6 | 24.3 | 25.6 | 26.9 | 27.0 | 26.6 | 26.7 | 26.5 |
Venezuela3 | 21.2 | 13.5 | 17.0 | 11.8 | .. | .. | .. | .. | .. | .. |
Promedio no ponderado | ||||||||||
ALC4 | 14.7 | 17.1 | 20.0 | 20.0 | 21.2 | 21.2 | 21.5 | 21.7 | 20.9 | 21.7 |
OCDE5 | 30.8 | 32.9 | 32.8 | 31.5 | 33.6 | 33.3 | 33.5 | 33.4 | 33.6 | 34.1 |
Nota : Las cifras excluyen los ingresos subnacionales para Antigua y Barbuda, Argentina (pero se incluyen los ingresos de las provincias), Las Bahamas, Barbados, Cuba (excepto 2002-2012), República Dominicana, Santa Lucía, Trinidad y Tobago y Venezuela, dado que los datos no están disponibles. Los datos de ingresos subnacionales están disponibles desde 1991 para Nicaragua, desde 1994 para Bolivia, desde 1995 para Guatemala, desde 1998 para Jamaica, desde 1999 para Panamá, desde 2000 para Perú, desde 2002 para El Salvador y Guyana, desde 2006 para Paraguay y desde 1990 para todos los demás países. | ||||||||||
← 1. Los datos incluyen las siguientes estimaciones: Antigua y Barbuda (cotizaciones a la seguridad social para 2019-2021), Bahamas (cotizaciones a la seguridad social para 2021), Ecuador (ingresos tributarios locales para 2021), Nicaragua (ingresos tributarios locales para 2020 y 2021), Panamá (ingresos tributarios locales para 2021), Santa Lucía (cotizaciones a la seguridad social para 2021) y Uruguay (ingresos tributarios locales para 2021). Consulte las tablas de países correspondientes para obtener más información. | ||||||||||
← 2. Las cifras de 2021 no son comparables con los datos de años anteriores debido a grandes cambios como consecuencia de la reforma monetaria de Cuba. | ||||||||||
← 3. Algunos datos de ingresos tributarios no están disponibles entre 2014 y 2017 y, por lo tanto, no se han incluido las cifras totales. Los datos de 2018 y años posteriores no están disponibles. | ||||||||||
← 4. Representa al grupo de 25 países de América Latina y el Caribe incluidos en esta publicación y excluye a Cuba y Venezuela debido a problemas de los datos. Chile, Colombia, Costa Rica y México también forman parte del grupo OCDE (38). | ||||||||||
← 5. Calculado mediante la aplicación del cambio porcentual promedio no ponderado para 2021 en los 36 países que proporcionan datos para ese año al promedio del recaudación tributario sobre PIB en 2020. | ||||||||||
Cuadro 4.2. Total de ingresos tributarios en millones de US dólares a tipos de cambio de mercado, 1990-2021 | ||||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
1990 | 2000 | 2007 | 2010 | 2016 | 2017 | 2018 | 2019 | 2020 | 2021 | |
Antigua y Barbuda1 | .. | 99 | 283 | 244 | 281 | 287 | 305 | 305 | 271 | 295 |
Argentina | 20 952 | 61 084 | 75 919 | 123 456 | 170 777 | 193 442 | 149 532 | 127 342 | 114 585 | 141 542 |
Bahamas1 | 505 | 965 | 1 360 | 1 277 | 1 940 | 2 118 | 2 120 | 2 486 | 2 076 | 1 832 |
Barbados | 513 | 946 | 1 412 | 1 368 | 1 513 | 1 640 | 1 717 | 1 721 | 1 491 | 1 621 |
Belice | 89 | 159 | 326 | 370 | 503 | 527 | 565 | 577 | 385 | 586 |
Bolivia | 317 | 1 478 | 2 620 | 4 527 | 9 547 | 9 777 | 10 136 | 10 173 | 8 176 | 9 213 |
Brasil | 133 077 | 192 661 | 458 128 | 700 962 | 568 014 | 654 756 | 613 141 | 598 165 | 449 506 | 537 918 |
Chile | 5 829 | 14 650 | 39 444 | 42 836 | 50 448 | 55 902 | 62 806 | 58 332 | 49 029 | 70 268 |
Colombia | 5 136 | 14 657 | 39 802 | 51 824 | 53 964 | 59 207 | 64 358 | 63 721 | 50 780 | 61 288 |
Costa Rica | 1 285 | 3 182 | 6 213 | 8 397 | 13 841 | 13 903 | 14 449 | 15 086 | 14 086 | 15 571 |
Cuba2 | 6 870 | 11 367 | 25 787 | 23 949 | 37 597 | 41 021 | 42 307 | 43 504 | 40 263 | 33 264 |
República Dominicana | 664 | 2 951 | 6 572 | 6 600 | 9 843 | 10 509 | 11 237 | 11 935 | 9 854 | 13 683 |
Ecuador1 | 1 078 | 2 125 | 7 698 | 11 693 | 19 854 | 21 036 | 22 656 | 21 500 | 18 543 | 20 647 |
El Salvador | 543 | 1 669 | 3 192 | 3 447 | 4 963 | 5 231 | 5 539 | 5 629 | 5 403 | 6 695 |
Guatemala | 590 | 2 129 | 4 782 | 5 153 | 8 734 | 9 481 | 9 643 | 10 018 | 9 652 | 12 166 |
Guyana | 104 | 234 | 425 | 549 | 825 | 927 | 1 061 | 1 200 | 1 168 | 1 354 |
Honduras | 515 | 1 233 | 2 443 | 2 887 | 4 827 | 5 009 | 5 274 | 5 386 | 4 574 | 6 040 |
Jamaica | 1 027 | 1 998 | 3 192 | 3 286 | 3 744 | 4 026 | 4 338 | 4 514 | 3 842 | 4 118 |
México | 35 908 | 81 160 | 126 466 | 135 866 | 179 484 | 186 897 | 198 032 | 207 926 | 193 857 | 216 447 |
Nicaragua1 | .. | 733 | 1 399 | 1 693 | 3 092 | 3 288 | 3 025 | 3 244 | 3 202 | 3 797 |
Panamá1 | 948 | 1 942 | 3 298 | 4 815 | 9 004 | 9 366 | 9 631 | 9 382 | 7 240 | 8 106 |
Paraguay | 494 | 1 029 | 1 921 | 3 286 | 4 844 | 5 469 | 5 575 | 5 289 | 4 791 | 5 511 |
Perú | 3 389 | 7 674 | 18 919 | 26 478 | 31 414 | 32 822 | 37 067 | 38 355 | 31 301 | 40 537 |
Santa Lucía1 | .. | 178 | 283 | 307 | 404 | 410 | 429 | 437 | 342 | 384 |
Trinidad y Tobago | 1 158 | 1 746 | 5 893 | 6 261 | 5 188 | 4 617 | 5 449 | 5 686 | 4 630 | 5 142 |
Uruguay1 | 2 051 | 5 307 | 6 026 | 10 627 | 14 652 | 17 299 | 17 338 | 16 214 | 14 326 | 15 719 |
Venezuela3 | 10 259 | 12 758 | 39 055 | 38 220 | .. | .. | .. | .. | .. | .. |
Nota : Las cifras excluyen los ingresos subnacionales para Antigua y Barbuda, Argentina (pero se incluyen los ingresos de las provincias), Las Bahamas, Barbados, Cuba (excepto 2002-2012), República Dominicana, Santa Lucía, Trinidad y Tobago y Venezuela, dado que los datos no están disponibles. Los datos de ingresos subnacionales están disponibles desde 1991 para Nicaragua, desde 1994 para Bolivia, desde 1995 para Guatemala, desde 1998 para Jamaica, desde 1999 para Panamá, desde 2000 para Perú, desde 2002 para El Salvador y Guyana, desde 2006 para Paraguay y desde 1990 para todos los demás países. | ||||||||||
← 1. Los datos incluyen las siguientes estimaciones: Antigua y Barbuda (cotizaciones a la seguridad social para 2019-2021), Bahamas (cotizaciones a la seguridad social para 2021), Ecuador (ingresos tributarios locales para 2021), Nicaragua (ingresos tributarios locales para 2020 y 2021), Panamá (ingresos tributarios locales para 2021), Santa Lucía (cotizaciones a la seguridad social para 2021) y Uruguay (ingresos tributarios locales para 2021). Consulte las tablas de países correspondientes para obtener más información. | ||||||||||
← 2. Las cifras de 2021 no son comparables con los datos de años anteriores debido a grandes cambios como consecuencia de la reforma monetaria de Cuba. | ||||||||||
← 3. Algunos datos de ingresos tributarios no están disponibles entre 2014 y 2017 y, por lo tanto, no se han incluido las cifras totales. Los datos de 2018 y años posteriores no están disponibles. | ||||||||||
Cuadro 4.3. Ingresos tributarios en las principales partidas en % del PIB, 2021 | ||||||
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Ingresos y utilidades | Seguridad social | Nómina | Propiedad | Bienes y servicios | Otros | |
Antigua y Barbuda1 | 2.1 | 3.3 | 0.0 | 2.3 | 12.3 | 0.0 |
Argentina | 5.1 | 5.2 | 0.0 | 3.1 | 15.6 | 0.2 |
Bahamas1 | 0.0 | 2.2 | 0.0 | 2.1 | 14.3 | 0.0 |
Barbados | 8.8 | 5.8 | 0.0 | 2.1 | 15.0 | 0.0 |
Belice | 5.1 | 2.4 | 0.0 | 1.1 | 15.0 | 0.0 |
Bolivia | 2.7 | 6.0 | 0.0 | 0.3 | 11.5 | 2.1 |
Brasil | 8.0 | 8.0 | 0.5 | 1.6 | 15.0 | 0.3 |
Chile | 8.5 | 1.2 | 0.0 | 1.1 | 11.8 | -0.3 |
Colombia | 6.2 | 1.9 | 0.3 | 1.7 | 8.4 | 0.9 |
Costa Rica | 5.2 | 8.1 | 1.4 | 0.5 | 8.7 | 0.4 |
Cuba | 8.2 | 4.4 | 1.1 | 0.0 | 1.9 | 2.1 |
República Dominicana | 4.9 | 0.1 | 0.1 | 0.8 | 8.6 | 0.0 |
Ecuador1 | 4.2 | 5.0 | 0.0 | 0.3 | 9.9 | 0.0 |
El Salvador | 7.9 | 2.7 | 0.1 | 0.2 | 12.1 | 0.3 |
Guatemala | 3.5 | 2.2 | 0.2 | 0.2 | 7.3 | 0.8 |
Guyana | 7.4 | 1.6 | 0.0 | 0.3 | 7.4 | 0.1 |
Honduras | 5.1 | 3.5 | 0.2 | 0.6 | 11.1 | 0.7 |
Jamaica | 7.6 | 1.4 | 1.5 | 0.8 | 16.5 | 0.1 |
México | 7.3 | 2.3 | 0.3 | 0.3 | 6.2 | 0.3 |
Nicaragua1 | 8.3 | 6.5 | 0.0 | 0.2 | 11.9 | 0.2 |
Panamá1 | 3.1 | 5.6 | 0.2 | 0.3 | 3.5 | 0.0 |
Paraguay | 2.6 | 3.8 | 0.0 | 0.2 | 7.3 | 0.1 |
Perú | 6.7 | 1.9 | 0.0 | 0.4 | 8.5 | 0.5 |
Santa Lucía1 | 4.8 | 2.4 | 0.0 | 0.7 | 13.9 | 0.0 |
Trinidad y Tobago | 10.9 | 2.9 | 0.0 | 0.2 | 8.1 | 0.0 |
Uruguay1 | 6.9 | 6.4 | 0.0 | 2.0 | 11.0 | 0.2 |
Venezuela2 | .. | .. | .. | .. | .. | .. |
Promedio no ponderado | ||||||
ALC3 | 5.7 | 3.7 | 0.2 | 0.9 | 10.8 | 0.3 |
OCDE4 | 11.3 | 9.2 | 0.5 | 1.9 | 10.6 | 0.2 |
Nota : Las cifras excluyen los ingresos subnacionales para Antigua y Barbuda, Argentina (pero se incluyen los ingresos de las provincias), Las Bahamas, Barbados, Cuba (excepto 2002-2012), República Dominicana, Santa Lucía, Trinidad y Tobago y Venezuela, dado que los datos no están disponibles. Los datos de ingresos subnacionales están disponibles desde 1991 para Nicaragua, desde 1994 para Bolivia, desde 1995 para Guatemala, desde 1998 para Jamaica, desde 1999 para Panamá, desde 2000 para Perú, desde 2002 para El Salvador y Guyana, desde 2006 para Paraguay y desde 1990 para todos los demás países. | ||||||
← 1. Los datos incluyen las siguientes estimaciones: Antigua y Barbuda (cotizaciones a la seguridad social para 2019-2021), Bahamas (cotizaciones a la seguridad social para 2021), Ecuador (ingresos tributarios locales para 2021), Nicaragua (ingresos tributarios locales para 2020 y 2021), Panamá (ingresos tributarios locales para 2021), Santa Lucía (cotizaciones a la seguridad social para 2021) y Uruguay (ingresos tributarios locales para 2021). Consulte las tablas de países correspondientes para obtener más información. | ||||||
← 2. Los datos de 2018 y años posteriores no están disponibles. | ||||||
← 3. Representa al grupo de 25 países de América Latina y el Caribe incluidos en esta publicación y excluye a Cuba y Venezuela debido a problemas de los datos. Chile, Colombia, Costa Rica y México también forman parte del grupo OCDE (38). | ||||||
← 4. Representa el promedio no ponderado de los países miembros de la OCDE. Se utilizan los datos de 2020 porque los datos de 2021 no estaban disponibles en el momento de la publicación. | ||||||
Cuadro 4.4. Ingresos tributarios en las principales partidas en % del total de ingresos tributarios, 2021 | ||||||
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Ingresos y utilidades | Seguridad social | Nómina | Propiedad | Bienes y servicios | Otros | |
Antigua y Barbuda1 | 10.5 | 16.4 | 0.0 | 11.6 | 61.5 | 0.0 |
Argentina | 17.5 | 17.8 | 0.0 | 10.5 | 53.6 | 0.6 |
Bahamas1 | 0.0 | 12.0 | 0.0 | 11.1 | 76.9 | 0.0 |
Barbados | 27.7 | 18.4 | 0.0 | 6.7 | 47.2 | 0.0 |
Belice | 21.7 | 10.0 | 0.0 | 4.6 | 63.7 | 0.0 |
Bolivia | 12.1 | 26.6 | 0.0 | 1.2 | 50.9 | 9.2 |
Brasil | 24.0 | 23.9 | 1.6 | 4.8 | 44.7 | 1.0 |
Chile | 38.3 | 5.3 | 0.0 | 4.8 | 53.1 | -1.5 |
Colombia | 31.9 | 10.0 | 1.7 | 8.7 | 43.3 | 4.4 |
Costa Rica | 21.4 | 33.2 | 5.8 | 2.0 | 36.0 | 1.6 |
Cuba | 46.2 | 25.0 | 6.2 | 0.0 | 11.0 | 11.7 |
República Dominicana | 33.7 | 0.4 | 0.5 | 5.9 | 59.5 | 0.0 |
Ecuador1 | 21.5 | 25.7 | 0.0 | 1.7 | 50.9 | 0.1 |
El Salvador | 33.7 | 11.5 | 0.6 | 0.7 | 52.1 | 1.3 |
Guatemala | 24.7 | 15.2 | 1.1 | 1.5 | 51.7 | 5.7 |
Guyana | 43.9 | 9.5 | 0.0 | 2.0 | 43.9 | 0.7 |
Honduras | 24.3 | 16.5 | 0.7 | 2.8 | 52.3 | 3.3 |
Jamaica | 27.1 | 5.1 | 5.2 | 2.9 | 59.3 | 0.3 |
México | 43.5 | 14.0 | 1.6 | 1.8 | 37.3 | 1.8 |
Nicaragua1 | 30.5 | 24.0 | 0.0 | 0.9 | 43.9 | 0.8 |
Panamá1 | 24.7 | 44.0 | 1.4 | 2.2 | 27.4 | 0.3 |
Paraguay | 18.5 | 27.4 | 0.0 | 1.3 | 52.1 | 0.7 |
Perú | 37.6 | 10.4 | 0.1 | 2.1 | 47.3 | 2.5 |
Santa Lucía1 | 22.1 | 11.0 | 0.0 | 3.0 | 63.9 | 0.0 |
Trinidad y Tobago | 49.5 | 13.0 | 0.0 | 0.8 | 36.7 | 0.0 |
Uruguay1 | 26.1 | 24.2 | 0.0 | 7.7 | 41.5 | 0.6 |
Venezuela2 | .. | .. | .. | .. | .. | .. |
Promedio no ponderado | ||||||
ALC3 | 26.7 | 17.0 | 0.8 | 4.1 | 50.0 | 1.3 |
OCDE4 | 33.7 | 26.6 | 1.4 | 5.7 | 32.1 | 0.5 |
Nota : Las cifras excluyen los ingresos subnacionales para Antigua y Barbuda, Argentina (pero se incluyen los ingresos de las provincias), Las Bahamas, Barbados, Cuba (excepto 2002-2012), República Dominicana, Santa Lucía, Trinidad y Tobago y Venezuela, dado que los datos no están disponibles. Los datos de ingresos subnacionales están disponibles desde 1991 para Nicaragua, desde 1994 para Bolivia, desde 1995 para Guatemala, desde 1998 para Jamaica, desde 1999 para Panamá, desde 2000 para Perú, desde 2002 para El Salvador y Guyana, desde 2006 para Paraguay y desde 1990 para todos los demás países. | ||||||
← 1. Los datos incluyen las siguientes estimaciones: Antigua y Barbuda (cotizaciones a la seguridad social para 2019-2021), Bahamas (cotizaciones a la seguridad social para 2021), Ecuador (ingresos tributarios locales para 2021), Nicaragua (ingresos tributarios locales para 2020 y 2021), Panamá (ingresos tributarios locales para 2021), Santa Lucía (cotizaciones a la seguridad social para 2021) y Uruguay (ingresos tributarios locales para 2021). Consulte las tablas de países correspondientes para obtener más información. | ||||||
← 2. Los datos de 2018 y años posteriores no están disponibles. | ||||||
← 3. Representa al grupo de 25 países de América Latina y el Caribe incluidos en esta publicación y excluye a Cuba y Venezuela debido a problemas de los datos. Chile, Colombia, Costa Rica y México también forman parte del grupo OCDE (38). | ||||||
← 4. Representa el promedio no ponderado de los países miembros de la OCDE. Se utilizan los datos de 2020 porque los datos de 2021 no estaban disponibles en el momento de la publicación. | ||||||
Cuadro 4.5. Impuestos sobre la renta y las utilidades (1000) en % del PIB y del total de ingresos tributarios | ||||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
% del PIB | % del total de ingresos tributarios | |||||||||
1990 | 2000 | 2010 | 2020 | 2021 | 1990 | 2000 | 2010 | 2020 | 2021 | |
Antigua y Barbuda | .. | 1.7 | 3.0 | 2.4 | 2.1 | .. | 14.0 | 14.0 | 11.9 | 10.5 |
Argentina | 0.7 | 3.6 | 4.7 | 5.4 | 5.1 | 5.3 | 18.5 | 16.2 | 18.2 | 17.5 |
Bahamas | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 |
Barbados | 6.1 | 9.8 | 8.4 | 10.8 | 8.8 | 24.3 | 31.7 | 28.0 | 32.7 | 27.7 |
Belice | 3.4 | 3.4 | 7.1 | 4.4 | 5.1 | 20.9 | 23.9 | 33.6 | 23.9 | 21.7 |
Bolivia | 0.4 | 2.3 | 4.6 | 2.9 | 2.7 | 6.7 | 13.2 | 20.0 | 13.2 | 12.1 |
Brasil | 5.1 | 5.7 | 6.7 | 7.0 | 8.0 | 18.3 | 19.5 | 21.0 | 22.7 | 24.0 |
Chile | 3.9 | 4.4 | 7.5 | 6.3 | 8.5 | 23.2 | 23.3 | 38.1 | 32.3 | 38.3 |
Colombia | 3.4 | 3.6 | 4.8 | 6.2 | 6.2 | 29.9 | 23.2 | 26.6 | 32.9 | 31.9 |
Costa Rica | 2.3 | 2.8 | 3.8 | 4.5 | 5.2 | 10.0 | 13.2 | 17.1 | 20.1 | 21.4 |
Cuba1 | 0.1 | 6.0 | 5.6 | 10.6 | 8.2 | 0.2 | 16.1 | 15.0 | 28.3 | 46.2 |
República Dominicana | 2.1 | 2.7 | 2.7 | 4.2 | 4.9 | 25.7 | 22.0 | 21.7 | 33.6 | 33.7 |
Ecuador | 0.9 | 1.5 | 4.2 | 4.5 | 4.2 | 12.9 | 12.6 | 25.0 | 24.3 | 21.5 |
El Salvador | 2.0 | 3.6 | 5.4 | 8.0 | 7.9 | 17.6 | 25.7 | 28.9 | 36.2 | 33.7 |
Guatemala | 1.5 | 2.3 | 2.3 | 2.8 | 3.5 | 19.2 | 19.9 | 18.6 | 22.5 | 24.7 |
Guyana | 5.1 | 5.9 | 5.7 | 9.3 | 7.4 | 33.5 | 37.8 | 35.4 | 43.4 | 43.9 |
Honduras | 2.5 | 2.7 | 4.4 | 4.4 | 5.1 | 20.3 | 15.9 | 24.3 | 22.8 | 24.3 |
Jamaica | 9.5 | 9.0 | 9.2 | 7.9 | 7.6 | 47.0 | 40.4 | 36.9 | 28.6 | 27.1 |
México | 4.1 | 4.1 | 5.1 | 7.6 | 7.3 | 34.0 | 36.0 | 39.8 | 42.6 | 43.5 |
Nicaragua | .. | 1.8 | 4.5 | 7.5 | 8.3 | .. | 12.3 | 23.1 | 29.5 | 30.5 |
Panamá | 3.8 | 3.9 | 4.5 | 3.5 | 3.1 | 22.9 | 25.0 | 27.4 | 26.0 | 24.7 |
Paraguay | 1.0 | 1.5 | 1.6 | 2.5 | 2.6 | 12.1 | 13.1 | 13.4 | 18.5 | 18.5 |
Perú | 0.7 | 2.9 | 6.5 | 5.6 | 6.7 | 5.8 | 19.0 | 36.5 | 36.7 | 37.6 |
Santa Lucía | .. | 5.6 | 5.5 | 5.4 | 4.8 | .. | 28.6 | 27.1 | 24.7 | 22.1 |
Trinidad y Tobago | 12.3 | 12.4 | 19.6 | 10.3 | 10.9 | 52.7 | 56.8 | 68.5 | 49.1 | 49.5 |
Uruguay | 0.9 | 2.9 | 4.9 | 7.1 | 6.9 | 4.7 | 13.6 | 20.0 | 26.6 | 26.1 |
Venezuela2 | 17.7 | 5.8 | 3.6 | .. | .. | 83.7 | 43.2 | 30.7 | .. | .. |
Promedio no ponderado | ||||||||||
ALC3 | 3.3 | 4.0 | 5.5 | 5.6 | 5.7 | 20.3 | 22.4 | 26.4 | 26.9 | 26.7 |
OCDE4 | 11.5 | 11.4 | 10.2 | 11.3 | .. | 36.2 | 33.9 | 32.2 | 33.7 | .. |
Nota : Las cifras excluyen los ingresos subnacionales para Antigua y Barbuda, Argentina (pero se incluyen los ingresos de las provincias), Las Bahamas, Barbados, Cuba (excepto 2002-2012), República Dominicana, Santa Lucía, Trinidad y Tobago y Venezuela, dado que los datos no están disponibles. Los datos de ingresos subnacionales están disponibles desde 1991 para Nicaragua, desde 1994 para Bolivia, desde 1995 para Guatemala, desde 1998 para Jamaica, desde 1999 para Panamá, desde 2000 para Perú, desde 2002 para El Salvador y Guyana, desde 2006 para Paraguay y desde 1990 para todos los demás países. | ||||||||||
← 1. Las cifras de 2021 no son comparables con los datos de años anteriores debido a grandes cambios como consecuencia de la reforma monetaria de Cuba. | ||||||||||
← 2. Algunos datos de ingresos tributarios entre 2014 y 2017 no están disponibles. Para esos años, no se pueden calcular los ingresos como porcentaje de los ingresos tributarios totales. Los datos de 2018 y años posteriores no están disponibles. | ||||||||||
← 3. Representa al grupo de 25 países de América Latina y el Caribe incluidos en esta publicación y excluye a Cuba y Venezuela debido a problemas de los datos. Chile, Colombia, Costa Rica y México también forman parte del grupo OCDE (38). | ||||||||||
← 4. Representa el promedio no ponderado para los países miembros de la OCDE. | ||||||||||
Cuadro 4.6. Contribuciones a la seguridad social (2000) en % del PIB y del total de ingresos tributarios | ||||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
% del PIB | % del total de ingresos tributarios | |||||||||
1990 | 2000 | 2010 | 2020 | 2021 | 1990 | 2000 | 2010 | 2020 | 2021 | |
Antigua y Barbuda1 | .. | .. | 2.7 | 3.3 | 3.3 | .. | .. | 12.6 | 16.7 | 16.4 |
Argentina | 3.4 | 3.0 | 6.2 | 5.7 | 5.2 | 25.3 | 15.8 | 21.2 | 19.1 | 17.8 |
Bahamas1 | 1.3 | 1.5 | 1.7 | 2.0 | 2.2 | 13.2 | 11.9 | 13.1 | 10.9 | 12.0 |
Barbados | 3.3 | 4.8 | 6.2 | 6.6 | 5.8 | 13.1 | 15.6 | 20.6 | 19.9 | 18.4 |
Belice | 0.9 | 0.8 | 1.7 | 2.7 | 2.4 | 5.7 | 5.8 | 8.2 | 14.3 | 10.0 |
Bolivia | 0.0 | 1.3 | 3.8 | 6.5 | 6.0 | 0.0 | 7.3 | 16.7 | 29.4 | 26.6 |
Brasil | 6.8 | 7.0 | 8.1 | 8.2 | 8.0 | 24.3 | 23.7 | 25.7 | 26.3 | 23.9 |
Chile | 1.5 | 1.4 | 1.3 | 1.6 | 1.2 | 9.0 | 7.3 | 6.8 | 8.0 | 5.3 |
Colombia | 0.9 | 2.6 | 2.1 | 1.9 | 1.9 | 7.9 | 16.3 | 11.7 | 9.9 | 10.0 |
Costa Rica | 6.5 | 6.4 | 7.3 | 8.2 | 8.1 | 28.9 | 30.4 | 33.1 | 36.1 | 33.2 |
Cuba2 | 3.5 | 3.9 | 4.6 | 6.0 | 4.4 | 11.0 | 10.4 | 12.4 | 16.0 | 25.0 |
República Dominicana | 0.1 | 0.1 | 0.1 | 0.1 | 0.1 | 0.8 | 1.0 | 0.8 | 0.5 | 0.4 |
Ecuador | 1.6 | 1.2 | 3.7 | 5.1 | 5.0 | 22.5 | 10.7 | 21.7 | 27.4 | 25.7 |
El Salvador | 2.2 | 2.8 | 2.5 | 2.8 | 2.7 | 19.2 | 19.5 | 13.6 | 13.0 | 11.5 |
Guatemala | 1.3 | 1.8 | 1.9 | 2.1 | 2.2 | 16.5 | 15.5 | 15.2 | 17.1 | 15.2 |
Guyana | 0.6 | 1.8 | 1.4 | 2.2 | 1.6 | 3.7 | 11.4 | 9.0 | 10.1 | 9.5 |
Honduras | 1.0 | 1.6 | 2.9 | 4.0 | 3.5 | 8.5 | 9.4 | 15.9 | 20.6 | 16.5 |
Jamaica | .. | .. | 0.7 | 1.3 | 1.4 | .. | .. | 2.9 | 4.6 | 5.1 |
México | 2.0 | 2.1 | 2.1 | 2.5 | 2.3 | 16.8 | 18.0 | 16.2 | 13.9 | 14.0 |
Nicaragua | .. | 2.6 | 4.3 | 6.7 | 6.5 | .. | 18.0 | 22.4 | 26.4 | 24.0 |
Panamá | 5.7 | 5.9 | 5.6 | 6.0 | 5.6 | 34.2 | 38.2 | 34.0 | 44.5 | 44.0 |
Paraguay | 0.4 | 3.0 | 2.8 | 3.7 | 3.8 | 4.8 | 25.6 | 22.7 | 27.6 | 27.4 |
Perú | 0.9 | 1.8 | 1.9 | 2.0 | 1.9 | 7.8 | 11.9 | 10.6 | 13.4 | 10.4 |
Santa Lucía1 | .. | 2.0 | 2.3 | 2.8 | 2.4 | .. | 10.0 | 11.1 | 12.8 | 11.0 |
Trinidad y Tobago | 0.9 | 1.4 | 1.9 | 3.2 | 2.9 | 3.7 | 6.4 | 6.7 | 15.0 | 13.0 |
Uruguay3 | 5.5 | 5.9 | 5.7 | 6.7 | 6.4 | 29.9 | 27.5 | 23.4 | 25.0 | 24.2 |
Venezuela4 | 1.0 | 0.7 | 1.0 | .. | .. | 4.9 | 5.4 | 8.1 | .. | .. |
Promedio no ponderado | ||||||||||
ALC5 | 2.2 | 2.7 | 3.2 | 3.9 | 3.7 | 14.1 | 15.5 | 15.8 | 18.5 | 17.0 |
OCDE6 | 7.1 | 8.4 | 8.6 | 9.2 | .. | 21.8 | 24.9 | 26.6 | 26.6 | .. |
Nota : Las cifras excluyen los ingresos subnacionales para Antigua y Barbuda, Argentina (pero se incluyen los ingresos de las provincias), Las Bahamas, Barbados, Cuba (excepto 2002-2012), República Dominicana, Santa Lucía, Trinidad y Tobago y Venezuela, dado que los datos no están disponibles. Los datos de ingresos subnacionales están disponibles desde 1991 para Nicaragua, desde 1994 para Bolivia, desde 1995 para Guatemala, desde 1998 para Jamaica, desde 1999 para Panamá, desde 2000 para Perú, desde 2002 para El Salvador y Guyana, desde 2006 para Paraguay y desde 1990 para todos los demás países. | ||||||||||
← 1. Los ingresos por las cotizaciones a la seguridad social se estiman en los siguientes países: Antigua y Barbuda (2019-2020), Bahamas (2021) y Santa Lucía (2021). | ||||||||||
← 2. Las cifras de 2021 no son comparables con los datos de años anteriores debido a grandes cambios como consecuencia de la reforma monetaria de Cuba. | ||||||||||
← 3. Las cifras de 1990-98 son estimaciones de la Dirección General de Impuestos dado que el empleo de la metodología actual utilizada para calcular las contribuciones a la seguridad social tuvo lugar en 1999. | ||||||||||
← 4. Algunos datos de ingresos tributarios entre 2014 y 2017 no están disponibles. Para esos años, no se pueden calcular los ingresos como porcentaje de los ingresos tributarios totales. Los datos de 2018 y años posteriores no están disponibles. | ||||||||||
← 5. Representa al grupo de 25 países de América Latina y el Caribe incluidos en esta publicación y excluye a Cuba y Venezuela debido a problemas de los datos. Chile, Colombia, Costa Rica y México también forman parte del grupo OCDE (38). | ||||||||||
← 6. Representa el promedio no ponderado para los países miembros de la OCDE. | ||||||||||
Cuadro 4.7. Impuestos sobre la nómina (3000) en % del PIB y del total de ingresos tributarios | ||||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
% del PIB | % del total de ingresos tributarios | |||||||||
1990 | 2000 | 2010 | 2020 | 2021 | 1990 | 2000 | 2010 | 2020 | 2021 | |
Antigua y Barbuda | .. | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | .. | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 |
Argentina | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 |
Bahamas | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 |
Barbados | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 |
Belice | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 |
Bolivia | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 |
Brasil | 0.4 | 0.5 | 0.5 | 0.5 | 0.5 | 1.6 | 1.5 | 1.7 | 1.7 | 1.6 |
Chile | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 |
Colombia | 0.0 | 0.7 | 0.7 | 0.4 | 0.3 | 0.0 | 4.2 | 4.1 | 2.0 | 1.7 |
Costa Rica | 1.4 | 1.3 | 1.3 | 1.5 | 1.4 | 6.4 | 6.3 | 5.9 | 6.5 | 5.8 |
Cuba1 | 0.0 | 3.2 | 6.9 | 1.5 | 1.1 | 0.0 | 8.5 | 18.4 | 4.0 | 6.2 |
República Dominicana | 0.0 | 0.0 | 0.1 | 0.1 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | 0.6 | 0.6 | 0.5 |
Ecuador | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 |
El Salvador | 0.0 | 0.0 | 0.1 | 0.1 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | 0.6 | 0.7 | 0.6 |
Guatemala | 0.0 | 0.0 | 0.1 | 0.1 | 0.2 | 0.0 | 0.0 | 1.1 | 1.2 | 1.1 |
Guyana | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 |
Honduras | 0.0 | 0.0 | 0.2 | 0.2 | 0.2 | 0.0 | 0.0 | 0.9 | 0.8 | 0.7 |
Jamaica | 0.8 | 1.0 | 1.1 | 1.6 | 1.5 | 3.9 | 4.4 | 4.5 | 5.7 | 5.2 |
México | 0.2 | 0.2 | 0.3 | 0.5 | 0.3 | 1.8 | 1.5 | 2.2 | 2.5 | 1.6 |
Nicaragua | .. | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | .. | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 |
Panamá | 0.0 | 0.3 | 0.2 | 0.2 | 0.2 | 0.0 | 1.9 | 1.2 | 1.4 | 1.4 |
Paraguay | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 |
Perú | 0.0 | 0.7 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 4.4 | 0.1 | 0.1 | 0.1 |
Santa Lucía | .. | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | .. | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 |
Trinidad y Tobago | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 |
Uruguay | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 |
Venezuela2 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | .. | .. | 0.0 | 0.0 | 0.0 | .. | .. |
Promedio no ponderado | ||||||||||
ALC3 | 0.1 | 0.2 | 0.2 | 0.2 | 0.2 | 0.6 | 1.0 | 0.9 | 0.9 | 0.8 |
OCDE4 | 0.4 | 0.4 | 0.4 | 0.5 | .. | 1.2 | 1.2 | 1.2 | 1.4 | .. |
Nota : Las cifras excluyen los ingresos subnacionales para Antigua y Barbuda, Argentina (pero se incluyen los ingresos de las provincias), Las Bahamas, Barbados, Cuba (excepto 2002-2012), República Dominicana, Santa Lucía, Trinidad y Tobago y Venezuela, dado que los datos no están disponibles. Los datos de ingresos subnacionales están disponibles desde 1991 para Nicaragua, desde 1994 para Bolivia, desde 1995 para Guatemala, desde 1998 para Jamaica, desde 1999 para Panamá, desde 2000 para Perú, desde 2002 para El Salvador y Guyana, desde 2006 para Paraguay y desde 1990 para todos los demás países. | ||||||||||
← 1. Las cifras de 2021 no son comparables con los datos de años anteriores debido a grandes cambios como consecuencia de la reforma monetaria de Cuba. | ||||||||||
← 2. Algunos datos de ingresos tributarios entre 2014 y 2017 no están disponibles. Para esos años, no se pueden calcular los ingresos como porcentaje de los ingresos tributarios totales. Los datos de 2018 y años posteriores no están disponibles. | ||||||||||
← 3. Representa al grupo de 25 países de América Latina y el Caribe incluidos en esta publicación y excluye a Cuba y Venezuela debido a problemas de los datos. Chile, Colombia, Costa Rica y México también forman parte del grupo OCDE (38). | ||||||||||
← 4. Representa el promedio no ponderado para los países miembros de la OCDE. | ||||||||||
Cuadro 4.8. Impuestos sobre la propiedad (4000) en % del PIB y del total de ingresos tributarios | ||||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
% del PIB | % del total de ingresos tributarios | |||||||||
1990 | 2000 | 2010 | 2020 | 2021 | 1990 | 2000 | 2010 | 2020 | 2021 | |
Antigua y Barbuda | .. | 0.6 | 1.6 | 1.5 | 2.3 | .. | 4.9 | 7.5 | 7.6 | 11.6 |
Argentina | 1.5 | 1.2 | 2.6 | 3.3 | 3.1 | 11.4 | 6.3 | 9.0 | 10.9 | 10.5 |
Bahamas | 1.1 | 2.6 | 2.7 | 1.5 | 2.1 | 11.2 | 21.6 | 21.1 | 8.4 | 11.1 |
Barbados | 3.6 | 1.8 | 1.4 | 2.1 | 2.1 | 14.4 | 5.7 | 4.8 | 6.3 | 6.7 |
Belice | 3.1 | 0.6 | 0.7 | 0.6 | 1.1 | 19.2 | 4.2 | 3.1 | 3.3 | 4.6 |
Bolivia | 0.0 | 0.0 | 0.3 | 0.2 | 0.3 | 0.1 | 0.0 | 1.2 | 0.8 | 1.2 |
Brasil | 1.6 | 2.0 | 1.4 | 1.2 | 1.6 | 5.9 | 6.7 | 4.3 | 4.0 | 4.8 |
Chile | 1.0 | 1.3 | 0.8 | 1.0 | 1.1 | 6.2 | 7.0 | 4.1 | 5.3 | 4.8 |
Colombia | 0.2 | 1.0 | 1.6 | 1.8 | 1.7 | 2.2 | 6.6 | 8.7 | 9.7 | 8.7 |
Costa Rica | 0.3 | 0.2 | 0.3 | 0.4 | 0.5 | 1.3 | 0.9 | 1.5 | 2.0 | 2.0 |
Cuba | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 |
República Dominicana | 0.1 | 0.2 | 0.6 | 0.5 | 0.8 | 1.2 | 1.3 | 5.1 | 4.4 | 5.9 |
Ecuador | 0.1 | 0.1 | 0.2 | 0.3 | 0.3 | 1.5 | 0.8 | 1.4 | 1.8 | 1.7 |
El Salvador | 0.5 | 0.1 | 0.1 | 0.1 | 0.2 | 4.8 | 0.7 | 0.6 | 0.5 | 0.7 |
Guatemala | 0.4 | 0.2 | 0.4 | 0.2 | 0.2 | 5.6 | 2.1 | 2.9 | 1.5 | 1.5 |
Guyana | 0.2 | 0.3 | 0.3 | 0.4 | 0.3 | 1.0 | 1.6 | 1.8 | 1.8 | 2.0 |
Honduras | 0.1 | 0.3 | 0.3 | 0.5 | 0.6 | 0.7 | 1.5 | 1.8 | 2.6 | 2.8 |
Jamaica | 2.5 | 1.1 | 0.9 | 0.8 | 0.8 | 12.5 | 4.9 | 3.5 | 2.9 | 2.9 |
México | 0.2 | 0.2 | 0.3 | 0.3 | 0.3 | 1.9 | 1.8 | 2.3 | 1.9 | 1.8 |
Nicaragua | .. | 0.0 | 0.2 | 0.2 | 0.2 | .. | 0.1 | 1.2 | 0.9 | 0.9 |
Panamá | 0.6 | 0.3 | 0.5 | 0.2 | 0.3 | 3.4 | 2.2 | 2.9 | 1.7 | 2.2 |
Paraguay | 0.2 | 0.2 | 0.2 | 0.2 | 0.2 | 2.8 | 2.0 | 1.8 | 1.2 | 1.3 |
Perú | 1.6 | 0.2 | 0.5 | 0.3 | 0.4 | 13.6 | 1.2 | 3.0 | 2.2 | 2.1 |
Santa Lucía | .. | 0.4 | 0.5 | 0.5 | 0.7 | .. | 2.2 | 2.3 | 2.2 | 3.0 |
Trinidad y Tobago | 0.4 | 0.3 | 0.1 | 0.2 | 0.2 | 1.8 | 1.6 | 0.5 | 0.8 | 0.8 |
Uruguay | 1.6 | 1.8 | 2.2 | 2.1 | 2.0 | 8.9 | 8.6 | 8.9 | 7.8 | 7.7 |
Venezuela1 | 0.1 | 0.5 | 0.0 | .. | .. | 0.3 | 3.7 | 0.2 | .. | .. |
Promedio no ponderado | ||||||||||
ALC2 | 1.0 | 0.7 | 0.8 | 0.8 | 0.9 | 6.0 | 3.9 | 4.2 | 3.7 | 4.1 |
OCDE3 | 1.7 | 1.7 | 1.6 | 1.9 | .. | 5.5 | 5.3 | 5.4 | 5.7 | .. |
Nota : Las cifras excluyen los ingresos subnacionales para Antigua y Barbuda, Argentina (pero se incluyen los ingresos de las provincias), Las Bahamas, Barbados, Cuba (excepto 2002-2012), República Dominicana, Santa Lucía, Trinidad y Tobago y Venezuela, dado que los datos no están disponibles. Los datos de ingresos subnacionales están disponibles desde 1991 para Nicaragua, desde 1994 para Bolivia, desde 1995 para Guatemala, desde 1998 para Jamaica, desde 1999 para Panamá, desde 2000 para Perú, desde 2002 para El Salvador y Guyana, desde 2006 para Paraguay y desde 1990 para todos los demás países. | ||||||||||
← 1. Algunos datos de ingresos tributarios entre 2014 y 2017 no están disponibles. Para esos años, no se pueden calcular los ingresos como porcentaje de los ingresos tributarios totales. Los datos de 2018 y años posteriores no están disponibles. | ||||||||||
← 2. Representa al grupo de 25 países de América Latina y el Caribe incluidos en esta publicación y excluye a Cuba y Venezuela debido a problemas de los datos. Chile, Colombia, Costa Rica y México también forman parte del grupo OCDE (38). | ||||||||||
← 3. Representa el promedio no ponderado para los países miembros de la OCDE. | ||||||||||
Cuadro 4.9. Impuestos sobre bienes y servicios (5000) en % del PIB y del total de ingresos tributarios | ||||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
% del PIB | % del total de ingresos tributarios | |||||||||
1990 | 2000 | 2010 | 2020 | 2021 | 1990 | 2000 | 2010 | 2020 | 2021 | |
Antigua y Barbuda | .. | 9.7 | 14.0 | 12.6 | 12.3 | .. | 81.1 | 65.9 | 63.8 | 61.5 |
Argentina | 7.3 | 10.9 | 15.2 | 15.2 | 15.6 | 55.2 | 56.5 | 52.4 | 51.1 | 53.6 |
Bahamas | 7.4 | 7.9 | 7.8 | 14.8 | 14.3 | 76.4 | 64.3 | 61.1 | 80.7 | 76.9 |
Barbados | 12.2 | 14.5 | 14.0 | 13.5 | 15.0 | 48.2 | 47.0 | 46.6 | 41.0 | 47.2 |
Belice | 8.8 | 9.4 | 11.8 | 10.8 | 15.0 | 54.1 | 66.1 | 55.2 | 58.4 | 63.7 |
Bolivia | 5.9 | 12.8 | 12.9 | 10.2 | 11.5 | 90.2 | 72.7 | 56.4 | 46.1 | 50.9 |
Brasil | 13.5 | 14.1 | 15.0 | 14.0 | 15.0 | 48.7 | 48.0 | 47.2 | 45.3 | 44.7 |
Chile | 10.6 | 11.9 | 10.1 | 10.6 | 11.8 | 62.9 | 63.8 | 51.2 | 54.8 | 53.1 |
Colombia | 6.1 | 7.3 | 8.2 | 7.8 | 8.4 | 53.8 | 46.3 | 45.1 | 41.4 | 43.3 |
Costa Rica | 10.2 | 9.9 | 8.9 | 7.6 | 8.7 | 45.5 | 46.7 | 40.3 | 33.3 | 36.0 |
Cuba1 | 27.7 | 22.0 | 19.1 | 17.4 | 1.9 | 86.9 | 59.2 | 51.3 | 46.4 | 11.0 |
República Dominicana | 5.8 | 9.1 | 8.8 | 7.6 | 8.6 | 69.9 | 74.7 | 71.9 | 61.0 | 59.5 |
Ecuador | 4.5 | 8.8 | 8.7 | 8.7 | 9.9 | 63.0 | 75.7 | 51.9 | 46.4 | 50.9 |
El Salvador | 5.4 | 7.7 | 10.2 | 10.5 | 12.1 | 47.7 | 54.1 | 54.5 | 47.8 | 52.1 |
Guatemala | 4.6 | 7.3 | 7.0 | 6.3 | 7.3 | 58.7 | 62.4 | 56.0 | 51.0 | 51.7 |
Guyana | 6.4 | 7.6 | 8.5 | 9.4 | 7.4 | 42.0 | 48.6 | 53.0 | 43.8 | 43.9 |
Honduras | 8.2 | 11.7 | 9.7 | 9.5 | 11.1 | 66.2 | 68.0 | 53.1 | 49.4 | 52.3 |
Jamaica | 7.4 | 11.1 | 13.0 | 16.0 | 16.5 | 36.4 | 50.1 | 52.1 | 57.9 | 59.3 |
México | 5.3 | 4.8 | 4.9 | 6.6 | 6.2 | 44.0 | 41.7 | 38.0 | 37.2 | 37.3 |
Nicaragua | .. | 8.6 | 10.1 | 10.8 | 11.9 | .. | 60.0 | 52.4 | 42.3 | 43.9 |
Panamá | 6.1 | 4.9 | 5.5 | 3.5 | 3.5 | 36.8 | 31.3 | 33.7 | 26.1 | 27.4 |
Paraguay | 6.1 | 6.7 | 7.3 | 7.1 | 7.3 | 72.1 | 58.0 | 60.5 | 52.2 | 52.1 |
Perú | 8.5 | 9.2 | 8.6 | 7.1 | 8.5 | 71.4 | 60.8 | 48.6 | 46.8 | 47.3 |
Santa Lucía | .. | 11.6 | 12.1 | 13.2 | 13.9 | .. | 59.1 | 59.5 | 60.2 | 63.9 |
Trinidad y Tobago | 9.7 | 7.7 | 7.0 | 7.4 | 8.1 | 41.7 | 35.2 | 24.3 | 35.1 | 36.7 |
Uruguay | 10.4 | 10.7 | 11.4 | 10.7 | 11.0 | 56.6 | 50.1 | 47.1 | 40.0 | 41.5 |
Venezuela2 | 2.4 | 6.4 | 7.2 | .. | .. | 11.1 | 47.7 | 61.1 | .. | .. |
Promedio no ponderado | ||||||||||
ALC3 | 7.7 | 9.4 | 10.0 | 10.1 | 10.8 | 56.4 | 56.9 | 51.1 | 48.5 | 50.0 |
OCDE4 | 9.9 | 10.8 | 10.5 | 10.6 | .. | 33.7 | 33.9 | 34.0 | 32.1 | .. |
Nota : Las cifras excluyen los ingresos subnacionales para Antigua y Barbuda, Argentina (pero se incluyen los ingresos de las provincias), Las Bahamas, Barbados, Cuba (excepto 2002-2012), República Dominicana, Santa Lucía, Trinidad y Tobago y Venezuela, dado que los datos no están disponibles. Los datos de ingresos subnacionales están disponibles desde 1991 para Nicaragua, desde 1994 para Bolivia, desde 1995 para Guatemala, desde 1998 para Jamaica, desde 1999 para Panamá, desde 2000 para Perú, desde 2002 para El Salvador y Guyana, desde 2006 para Paraguay y desde 1990 para todos los demás países. | ||||||||||
← 1. Las cifras de 2021 no son comparables con los datos de años anteriores debido a grandes cambios como consecuencia de la reforma monetaria de Cuba. | ||||||||||
← 2. Algunos datos de ingresos tributarios entre 2014 y 2017 no están disponibles. Para esos años, no se pueden calcular los ingresos como porcentaje de los ingresos tributarios totales. Los datos de 2018 y años posteriores no están disponibles. | ||||||||||
← 3. Representa al grupo de 25 países de América Latina y el Caribe incluidos en esta publicación y excluye a Cuba y Venezuela debido a problemas de los datos. Chile, Colombia, Costa Rica y México también forman parte del grupo OCDE (38). | ||||||||||
← 4. Representa el promedio no ponderado para los países miembros de la OCDE. | ||||||||||
Cuadro 4.10. Impuesto al valor agregado (5111) en % del PIB y del total de ingresos tributarios | ||||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
% del PIB | % del total de ingresos tributarios | |||||||||
1990 | 2000 | 2010 | 2020 | 2021 | 1990 | 2000 | 2010 | 2020 | 2021 | |
Antigua y Barbuda | .. | .. | 5.8 | 5.6 | 6.1 | .. | .. | 27.2 | 28.2 | 30.3 |
Argentina | 2.1 | 6.0 | 7.0 | 7.0 | 7.0 | 15.6 | 31.1 | 24.1 | 23.5 | 24.1 |
Bahamas | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 7.7 | 7.5 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 42.2 | 40.4 |
Barbados | 0.0 | 8.0 | 8.4 | 7.8 | 8.7 | 0.0 | 26.0 | 28.1 | 23.7 | 27.3 |
Belice | 0.0 | 0.0 | 5.7 | 4.7 | 6.6 | 0.0 | 0.0 | 26.9 | 25.6 | 27.9 |
Bolivia | 2.8 | 5.7 | 7.4 | 6.0 | 6.9 | 43.0 | 32.2 | 32.5 | 27.0 | 30.4 |
Brasil | 8.0 | 6.9 | 6.9 | 7.0 | 7.6 | 28.7 | 23.3 | 21.7 | 22.6 | 22.7 |
Chile | 6.3 | 7.8 | 7.6 | 8.0 | 9.5 | 37.4 | 41.8 | 38.5 | 41.1 | 42.7 |
Colombia | 2.6 | 4.3 | 5.3 | 5.4 | 5.9 | 22.6 | 27.6 | 29.3 | 28.7 | 30.5 |
Costa Rica | 4.1 | 4.8 | 4.6 | 4.5 | 5.1 | 18.1 | 22.8 | 21.0 | 19.7 | 21.1 |
Cuba | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 |
República Dominicana | 1.3 | 2.5 | 4.1 | 4.4 | 4.8 | 15.1 | 20.8 | 33.5 | 34.9 | 33.4 |
Ecuador | 2.0 | 5.0 | 5.4 | 5.4 | 6.2 | 28.0 | 43.5 | 32.1 | 29.1 | 31.9 |
El Salvador | 0.0 | 6.1 | 7.8 | 8.3 | 9.6 | 0.0 | 42.8 | 41.6 | 37.6 | 41.4 |
Guatemala | 2.3 | 4.4 | 5.1 | 4.8 | 5.6 | 28.8 | 37.9 | 40.9 | 38.6 | 39.3 |
Guyana | 0.0 | 0.0 | 3.9 | 4.4 | 2.9 | 0.0 | 0.0 | 24.2 | 20.5 | 17.1 |
Honduras | 2.0 | 4.8 | 5.4 | 6.1 | 7.2 | 16.2 | 28.1 | 29.4 | 31.9 | 34.0 |
Jamaica | 0.8 | 5.7 | 7.1 | 8.8 | 8.8 | 3.8 | 25.5 | 28.7 | 31.9 | 31.6 |
México | 3.2 | 2.8 | 3.8 | 4.2 | 4.3 | 26.1 | 24.7 | 29.4 | 23.8 | 25.7 |
Nicaragua | .. | 4.5 | 5.5 | 5.8 | 6.7 | .. | 31.5 | 28.6 | 22.7 | 24.7 |
Panamá | 1.4 | 0.6 | 2.6 | 1.8 | 1.8 | 8.5 | 3.6 | 15.9 | 13.5 | 14.0 |
Paraguay | 0.0 | 3.7 | 4.6 | 4.9 | 5.1 | 0.0 | 32.1 | 38.3 | 36.3 | 36.6 |
Perú | 2.1 | 5.5 | 6.9 | 5.9 | 7.2 | 17.1 | 36.0 | 38.9 | 38.7 | 39.9 |
Santa Lucía | .. | 0.0 | 0.0 | 5.7 | 6.4 | .. | 0.0 | 0.0 | 26.1 | 29.6 |
Trinidad y Tobago | 4.4 | 3.8 | 4.4 | 4.5 | 5.3 | 18.8 | 17.3 | 15.2 | 21.4 | 23.9 |
Uruguay | 5.1 | 6.0 | 8.0 | 7.0 | 7.2 | 27.5 | 28.0 | 32.8 | 26.3 | 27.0 |
Venezuela1 | 0.0 | 4.1 | 5.5 | .. | .. | 0.0 | 30.2 | 46.7 | .. | .. |
Promedio no ponderado | ||||||||||
ALC2 | 2.3 | 4.1 | 5.3 | 5.8 | 6.4 | 16.2 | 24.0 | 27.2 | 28.6 | 29.9 |
OCDE3 | 5.1 | 6.3 | 6.4 | 6.7 | .. | 17.0 | 19.6 | 20.5 | 20.2 | .. |
Nota : Las cifras excluyen los ingresos subnacionales para Antigua y Barbuda, Argentina (pero se incluyen los ingresos de las provincias), Las Bahamas, Barbados, Cuba (excepto 2002-2012), República Dominicana, Santa Lucía, Trinidad y Tobago y Venezuela, dado que los datos no están disponibles. Los datos de ingresos subnacionales están disponibles desde 1991 para Nicaragua, desde 1994 para Bolivia, desde 1995 para Guatemala, desde 1998 para Jamaica, desde 1999 para Panamá, desde 2000 para Perú, desde 2002 para El Salvador y Guyana, desde 2006 para Paraguay y desde 1990 para todos los demás países. | ||||||||||
← 1. Algunos datos de ingresos tributarios entre 2014 y 2017 no están disponibles. Para esos años, no se pueden calcular los ingresos como porcentaje de los ingresos tributarios totales. Los datos de 2018 y años posteriores no están disponibles. | ||||||||||
← 2. Representa al grupo de 25 países de América Latina y el Caribe incluidos en esta publicación y excluye a Cuba y Venezuela debido a problemas de los datos. Chile, Colombia, Costa Rica y México también forman parte del grupo OCDE (38). | ||||||||||
← 3. Representa el promedio no ponderado para los países miembros de la OCDE. | ||||||||||
Cuadro 4.11. Ingresos tributarios por subsector del gobierno general, en % del total de ingresos tributarios | ||||||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Gobierno central | Gobierno estatal o regional | Gobiernos locales | Autoridades de seguridad social | |||||||||
1995 | 2000 | 2021 | 1995 | 2000 | 2021 | 1995 | 2000 | 2021 | 1995 | 2000 | 2021 | |
Países federales | ||||||||||||
Argentina | 59.0 | 66.4 | 65.0 | 17.5 | 17.8 | 17.2 | .. | .. | .. | 23.4 | 15.8 | 17.8 |
Brasil | 44.8 | 47.9 | 44.9 | 26.5 | 25.0 | 25.1 | 3.7 | 3.4 | 6.1 | 25.0 | 23.7 | 23.9 |
México | 73.9 | 78.3 | 81.8 | 2.8 | 2.7 | 2.6 | 1.5 | 1.0 | 1.6 | 21.8 | 18.0 | 14.0 |
Venezuela1 | 94.6 | 94.6 | .. | .. | .. | .. | .. | .. | .. | 5.4 | 5.4 | .. |
País régional | ||||||||||||
Colombia | 63.2 | 68.7 | 72.7 | 5.5 | 5.6 | 5.1 | 8.6 | 9.4 | 12.3 | 22.7 | 16.3 | 10.0 |
Países unitarios | ||||||||||||
Antigua y Barbuda2 | 100.0 | 100.0 | 83.6 | .. | .. | .. | .. | .. | .. | .. | .. | 16.4 |
Bahamas2 | 89.1 | 88.1 | 88.0 | .. | .. | .. | .. | .. | .. | 10.9 | 11.9 | 12.0 |
Barbados | 85.6 | 84.4 | 81.6 | .. | .. | .. | .. | .. | .. | 14.4 | 15.6 | 18.4 |
Belice | 93.2 | 93.5 | 89.3 | .. | .. | .. | 0.5 | 0.7 | 0.7 | 6.3 | 5.8 | 10.0 |
Bolivia | 94.3 | 86.4 | 68.9 | .. | .. | .. | 5.7 | 6.3 | 4.5 | .. | 7.3 | 26.6 |
Chile | 89.9 | 87.8 | 88.8 | .. | .. | .. | 6.5 | 7.9 | 6.9 | 3.6 | 4.4 | 4.3 |
Costa Rica | 65.5 | 63.3 | 59.0 | .. | .. | .. | 1.6 | 1.9 | 2.9 | 33.0 | 34.8 | 38.2 |
Cuba3 | .. | .. | .. | .. | .. | .. | .. | .. | .. | 11.3 | 10.4 | 25.0 |
República Dominicana | 99.3 | 99.0 | 99.6 | .. | .. | .. | .. | .. | .. | 0.7 | 1.0 | 0.4 |
Ecuador2 | 70.5 | 87.7 | 71.4 | .. | .. | .. | 4.0 | 1.6 | 2.9 | 25.5 | 10.7 | 25.7 |
El Salvador | 80.9 | 80.5 | 86.8 | .. | .. | .. | .. | .. | 1.7 | 19.1 | 19.5 | 11.5 |
Guatemala | 83.6 | 83.6 | 83.9 | .. | .. | .. | 0.6 | 0.9 | 0.9 | 15.8 | 15.5 | 15.2 |
Guyana | 92.6 | 88.6 | 90.5 | .. | .. | .. | .. | .. | 0.0 | 7.4 | 11.4 | 9.5 |
Honduras | 86.1 | 85.3 | 80.1 | .. | .. | .. | 4.4 | 5.2 | 3.3 | 9.5 | 9.4 | 16.5 |
Jamaica | 100.0 | 99.3 | 93.3 | .. | .. | .. | .. | 0.7 | 1.5 | .. | .. | 5.1 |
Nicaragua2 | 80.4 | 72.5 | 70.3 | .. | .. | .. | 4.6 | 9.5 | 5.7 | 15.0 | 18.0 | 24.0 |
Panamá2 | 67.2 | 59.6 | 54.2 | .. | .. | .. | .. | 2.2 | 1.8 | 32.8 | 38.2 | 44.0 |
Paraguay | 92.0 | 74.4 | 70.0 | .. | .. | .. | .. | .. | 2.6 | 8.0 | 25.6 | 27.4 |
Perú | 88.7 | 86.5 | 87.4 | .. | .. | .. | .. | 1.6 | 2.2 | 11.3 | 11.9 | 10.4 |
Santa Lucía2 | 100.0 | 90.0 | 89.0 | .. | .. | .. | .. | .. | .. | .. | 10.0 | 11.0 |
Trinidad y Tobago | 96.8 | 93.6 | 87.0 | .. | .. | .. | .. | .. | .. | 3.2 | 6.4 | 13.0 |
Uruguay2 | 61.7 | 63.6 | 70.1 | .. | .. | .. | 8.8 | 8.9 | 5.7 | 29.5 | 27.5 | 24.2 |
Nota : Las cifras excluyen los ingresos subnacionales para Antigua y Barbuda, Argentina (pero se incluyen los ingresos de las provincias), Las Bahamas, Barbados, Cuba (excepto 2002-2012), República Dominicana, Santa Lucía, Trinidad y Tobago y Venezuela, dado que los datos no están disponibles. Los datos de ingresos subnacionales están disponibles desde 1991 para Nicaragua, desde 1994 para Bolivia, desde 1995 para Guatemala, desde 1998 para Jamaica, desde 1999 para Panamá, desde 2000 para Perú, desde 2002 para El Salvador y Guyana, desde 2006 para Paraguay y desde 1990 para todos los demás países. | ||||||||||||
← 1. Algunos datos de ingresos tributarios entre 2014 y 2017 y tos datos de 2018 y años posteriores no están disponibles. El desglose por subsectores del gobierno general no está disponible para esos años. | ||||||||||||
← 2. Los datos incluyen las siguientes estimaciones: Antigua y Barbuda (cotizaciones a la seguridad social para 2019-2021), Bahamas (cotizaciones a la seguridad social para 2021), Ecuador (ingresos tributarios locales para 2021), Nicaragua (ingresos tributarios locales para 2020 y 2021), Panamá (ingresos tributarios locales para 2021), Santa Lucía (cotizaciones a la seguridad social para 2021) y Uruguay (ingresos tributarios locales para 2021). Consulte las tablas de países correspondientes para obtener más información. | ||||||||||||
← 3. Las cifras de 2021 no son comparables con los datos de años anteriores debido a grandes cambios como consecuencia de la reforma monetaria de Cuba. | ||||||||||||
Cuadro 4.13. Impuestos principales del gobierno estatal en % del total de ingresos tributarios del gobierno estatal, 2021 | ||||||
---|---|---|---|---|---|---|
Ingresos y utilidades | Seguridad social | Nómina | Propiedad | Bienes y servicios | Otros | |
Países federales | ||||||
Argentina | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 16.1 | 82.0 | 1.9 |
Brasil | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 2.0 | 98.0 | 0.0 |
México | 0.0 | 0.0 | 60.9 | 24.9 | 9.4 | 4.9 |
Venezuela | .. | .. | .. | .. | .. | .. |
País régional | ||||||
Colombia | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 72.1 | 27.9 |
Países unitarios | ||||||
Antigua y Barbuda | .. | .. | .. | .. | .. | .. |
Bahamas | .. | .. | .. | .. | .. | .. |
Barbados | .. | .. | .. | .. | .. | .. |
Belice | .. | .. | .. | .. | .. | .. |
Bolivia | .. | .. | .. | .. | .. | .. |
Chile | .. | .. | .. | .. | .. | .. |
Costa Rica | .. | .. | .. | .. | .. | .. |
Cuba | .. | .. | .. | .. | .. | .. |
República Dominicana | .. | .. | .. | .. | .. | .. |
Ecuador | .. | .. | .. | .. | .. | .. |
El Salvador | .. | .. | .. | .. | .. | .. |
Guatemala | .. | .. | .. | .. | .. | .. |
Guyana | .. | .. | .. | .. | .. | .. |
Honduras | .. | .. | .. | .. | .. | .. |
Jamaica | .. | .. | .. | .. | .. | .. |
Nicaragua | .. | .. | .. | .. | .. | .. |
Panamá | .. | .. | .. | .. | .. | .. |
Paraguay | .. | .. | .. | .. | .. | .. |
Perú | .. | .. | .. | .. | .. | .. |
Santa Lucía | .. | .. | .. | .. | .. | .. |
Trinidad y Tobago | .. | .. | .. | .. | .. | .. |
Uruguay | .. | .. | .. | .. | .. | .. |
Cuadro 4.14. Impuestos principales del gobierno local en % del total de ingresos tributarios del gobierno local, 2021 | ||||||
---|---|---|---|---|---|---|
Ingresos y utilidades | Seguridad social | Nómina | Propiedad | Bienes y servicios | Otros | |
Países federales | ||||||
Argentina | .. | .. | .. | .. | .. | .. |
Brasil | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 42.1 | 55.1 | 2.8 |
México | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 71.0 | 1.1 | 27.9 |
Venezuela | .. | .. | .. | .. | .. | .. |
País régional | ||||||
Colombia | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 32.0 | 45.3 | 22.7 |
Países unitarios | ||||||
Antigua y Barbuda | .. | .. | .. | .. | .. | .. |
Bahamas | .. | .. | .. | .. | .. | .. |
Barbados | .. | .. | .. | .. | .. | .. |
Belice | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 100.0 | 0.0 | 0.0 |
Bolivia | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 100.0 |
Chile | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 44.8 | 55.2 | 0.0 |
Costa Rica | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 46.1 | 53.8 | 0.0 |
Cuba | .. | .. | .. | .. | .. | .. |
República Dominicana | .. | .. | .. | .. | .. | .. |
Ecuador | 11.3 | 0.0 | 0.0 | 48.9 | 39.8 | 0.0 |
El Salvador | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 7.3 | 12.9 | 79.8 |
Guatemala | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 100.0 | 0.0 | 0.0 |
Guyana | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 100.0 |
Honduras | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 100.0 |
Jamaica | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 100.0 | 0.0 | 0.0 |
Nicaragua | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 14.8 | 71.5 | 13.7 |
Panamá | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 100.0 | 0.0 |
Paraguay | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 49.8 | 44.9 | 5.3 |
Perú | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 87.7 | 10.7 | 1.5 |
Santa Lucía | .. | .. | .. | .. | .. | .. |
Trinidad y Tobago | .. | .. | .. | .. | .. | .. |
Uruguay | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 54.4 | 38.0 | 7.6 |
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